Tartalomjegyzék:
A felelős befektetés egyik kulcsa az, hogy megértsük, hogyan működnek a pénzt a vállalatok. A vállalkozások rendszeresen készítik el és bocsátják ki a pénzügyi kimutatásokat, hogy nyomon követhessék magatartásukat, és ismertessék a részvényesek, elemzők és befektetők számára. A befektetőknek tudniuk kell, mit kell keresniük egy pénzügyi kimutatásban annak érdekében, hogy az információt felhasználhassák.
Növekedési lehetőség
A legnagyobb dolog, amit a befektetők egy pénzügyi kimutatásban keresnek, jelzi a vállalat növekedési képességét, vagy bármi, ami megakadályozhatja annak növekedését. Mivel a befektetők részvényeket vásárolnak és részleges tulajdonosokká válnak, azt szeretnék tudni, hogy az üzlet értéke növekedni fog, lehetővé téve számukra, hogy a jövőben magasabb áron értékesítsék részvényeiket. A jövedelmi kimutatások azt mutatják, hogy a vállalat mennyire dolgozik jelenleg, így a befektetők olyan jövedelmet keresnek, amely elegendő, de nem olyan magas, hogy a jövőben nem lesz képes növelni.
Adósságkötelezettségek
A befektetőknek tudniuk kell, hogy egy vállalat mennyi tartozást jelent, amit a megfelelő pénzügyi kimutatások elemzéséből megállapíthat. A mérleg, amely a pénzügyi kimutatások egyik alaptípusa, felsorolja azokat a kötelezettségeket, amelyeket a társaság fizet. Egy erős üzleti tervvel és stabil jövedelemmel rendelkező vállalatnak nehézségei lesznek, ha adósságai nagy részét elvesztik. A túlzott adóssággal rendelkező vállalatoknak valószínűleg a csődvédelemre van szükségük, ami általában veszteséget jelent a befektetők számára. Ugyanakkor az adósság bizonyos szintje egészséges lehet, mivel azt jelzi, hogy a vállalat képes visszafizetni és erősíteni a hitelminősítést.
Pénzforgalom
A pénzforgalom azokra az árfolyamokra utal, amelyekre a vállalkozás bevételeket vállal és készpénzt fizet. A befektetők megvizsgálják a pénzforgalmi kimutatásként ismert pénzügyi kimutatásokat, hogy megismerjék a vállalat pénzforgalmi egyenlegét vagy annak hiányát. A pénzforgalmi kimutatások magukban foglalják az üzleti befektetésekre vonatkozó információkat, és azt, hogy mennyit fizetnek kamatban. Ez hasznos a jövőbeni cash flow előrejelzéséhez, amely hatással lesz a vállalat növekedésének gyorsaságára.
Részvény
Mivel a potenciális befektetők érdeklődnek a részvényvásárlás iránt, a pénzügyi kimutatásokat megvizsgálják annak megállapítására, hogy a vállalat milyen értéket képvisel a részvényesei számára. Ezt részvényes tőkének nevezik, és a társaság értékére utal, beleértve az összes eszközét, amikor kötelezettségeit és tartozásait kivonják, és cash flow-ját időben lefagyasztják elemzés céljából. A részvényesek saját tőkéje nagyvállalati szinten jelentősen változhat, és a befektetők a mérlegben szereplő adatokból kiszámíthatják.