Tartalomjegyzék:
Az iskolai végzettség magas költségei sok adóalany számára arra gondolnak, vajon van-e módja annak, hogy leírják a költségeket. Szerencsére a Belső Bevételi Szolgálat számos korlátozott levonást és jóváírást biztosít, amelyekkel ezeket a költségeket ellensúlyozhatja. Tudja meg, hogy melyik költséget lehet felhasználni, és hogyan írja le őket, maximalizálja az adóbevallást.
Minősítő költségek
Csak bizonyos iskolai költségeket lehet igényelni a jövedelemadókból. A költségeknek a középiskolai oktatásban való részvételhez szükséges tandíjra vagy egyéb szükséges költségre kell vonatkozniuk. Nincsenek levonások az általános vagy középiskolai költségekért. Nem foglalhatja bele a szoba és a fedélzeti költségeket az összes költségébe. Egyes levonások megkövetelik, hogy diplomát kereső hallgató legyen, vagy a középfokú oktatás első négy évében legyen. Azonban nem csak önmagad, hanem a házastárs és az eltartottak számára is kifizetheted az iskolai költségeket.
Fizetési források
Csak bizonyos fizetési források használhatók fel az oktatási kiadásokra vonatkozó adókedvezményekre. Ön nem követelheti meg az adómentes ösztöndíjakkal járó költségeket a jövedelemadókra. Ön nem követelheti meg a Pell-támogatásokkal, a munkáltató által fizetett oktatási segítséggel vagy a veteránok oktatási támogatásával járó költségeket. Ugyanakkor igényelheti a kölcsönökkel, ajándékokkal, örökséggel vagy személyes megtakarításokkal fizetett költségeket.
típusai
Az IRS számos lehetőséget kínál az iskolai kiadások követelésére a jövedelemadókra vonatkozóan. A kettős haszon azonban nem megengedett, ami azt jelenti, hogy évente csak egy előny igényelhető. Az amerikai lehetőséghitel a legnagyobb, de megköveteli, hogy diplomát kereső hallgató legyen, és a középiskola első négy évében. Az élethosszig tartó tanulási hitelnek alacsonyabb maximális hitele van, de bármely középiskolai végzettség után igényelheti azt, még akkor is, ha nem keresi a diplomát. A tandíj és a díj levonása lehetővé teszi, hogy az adóköteles jövedelemből korlátozott összeget vonjon le, nem pedig adójóváírásra. Mindhárom adókedvezménynek jövedelmi korlátai vannak, amelyek évente változnak, hogy korlátozzák azokat, akik igényelhetik őket.
Adóbevallás
Ha ezen adókedvezmények bármelyikét igényli, az adatait az 1040 vagy 1040A formanyomtatványon kell benyújtania; 1040EZ formátum nem választható. Ön kap egy 1098-T formanyomtatványt, amely dokumentálja a minősített költségekkel fizetett pénzösszeget. Ha azt szeretné, hogy a tandíjat és a díjakat levonják, töltse ki a 8917-es formanyomtatványt.