Tartalomjegyzék:
Az IRA-k világában a korai és a minősített visszavonások között 59 59 éves kor van. Azok a pénzek, amelyeket 59 1/2 előtt visszavonnak, a 10 százalékos korai elosztási büntetés, bár számos kivétel létezik. A visszavonási szabályok eltérnek a hagyományos és a Roth IRA-k között.
Hagyományos IRA visszavonások
Az a hagyományos IRA, a járulékai általában adókedvezményesek, és az IRA-n belüli eszközök az adó visszavonásáig halasztanak. A legtöbb esetben meg kell adnia a hagyományos IRA-ból származó kivonásait a szokásos adóköteles jövedelmében. Az egyetlen kivétel magában foglalja a levonhatatlan hozzájárulásokat a hagyományos IRA-hoz, amely akkor fordulhat elő, ha Ön és házastársa fedezi őket, vagy a házastársa egyedül a minősített munkahelyi nyugdíjrendszer, például egy 401 (K). A nem levonható hozzájárulások visszavonása adómentes. Ön nem köteles a hagyományos IRA-tól visszavonni, amíg el nem éri a 70 éves korát.
Szükséges minimális eloszlások
A 70 1/2 elérése után meg kell kezdeni a szükséges minimális eloszlásokat (RMD) a hagyományos IRA-ról. Ez az idő, amikor már nem tudsz hozzájárulni az IRA-hoz. Az első terjesztésnek a következő év április 1-jéig kell történnie szükséges kezdő dátum (RBD). A későbbi visszavonásokat évente december 31-ig kell megtenni, a vízgyűjtő-gazdálkodási tervet tartalmazó évtől kezdve. A te várható élettartam az RBD-ben meghatározza a szükséges eloszlások méretét. Például, ha 20 éves élettartama és 100 000 dolláros IRA egyenlege van a vízgyűjtő kerületben, éves RMD értéke 100 000 dollár / 20 vagy 5000 dollár. Az RMD-nél több évre történő visszavonás nem befolyásolja a teljes RMD-t az elkövetkező években. Az RMD elmulasztása 50 százalékos jövedéki adót eredményez a fel nem osztott összegre. Az RMD-t nem lehet áthelyezni egy másik fiókba, de a minősített jótékonysági disztribúciók az Ön RMD-jébe tartoznak.
Roth IRA-k
A Roth IRA nem nyújt adókedvezményeket a járulékokra, de az 59 éves kor után az adómentes kivonásokat nyújtja. Ugyanez a 10 százalékos büntetés és hasonló kivételek vonatkoznak a Roth IRA-ról az 59 1/2-es életkor előtti kivonásokra. Ezen túlmenően, a kivételektől eltekintve az említett időpont előtti bevételek kivonása adóköteles. A Roth hozzájárulásainak visszavonása soha nem adóköteles. Lehet, hogy adót és kamatot kell fizetnie a bevételek visszavonásáért után 59 éves korig, ha az IRA-hoz történő kezdeti hozzájárulástól számított öt éven belül jelentkeznek. Különleges ötéves várakozási idők vonatkoznak a Roth IRA-ra történő átmeneti hozzájárulásokra. A Roth IRA nem igényel minimális elosztásokat. A Roth IRA-ból történő kivonás nem számít bele a hagyományos IRA-ból származó RMD-jébe.