Tartalomjegyzék:
- Lépés
- Túlzott hozzájárulások
- Nem minősített visszavonások
- Lépés
- A szükséges minimális eloszlások elmulasztása
- Lépés
- 5329-es bejelentési űrlap
- Lépés
Lépés
A szövetségi törvények korlátozzák a pénzösszegeket, amelyeket minden évben hozzá tudnak adni bizonyos típusú számlákhoz, beleértve az IRA-kat, a Coverdell oktatási megtakarítási számlákat, az orvosi megtakarítási számlákat és az egészségügyi megtakarítási számlákat. Ha a törvényes határértéknél többet fizet, akkor további adót kell fizetnie, amikor bevallja a jövedelemadóját. Az 5329-es formátum kiszámítja az adó összegét. Használja a III. Részét a hagyományos IRA-khoz való felesleges hozzájárulásokhoz, a IV. Részhez a Roth IRA-khoz való felesleges hozzájárulásokhoz, az V. részhez a Coverdell ESA-khoz való túlzott hozzájárulásokért, a VI. Részhez az Archer MSA-khoz való túlzott hozzájárulásokért és a VII.
Túlzott hozzájárulások
Nem minősített visszavonások
Lépés
Bizonyos típusú számlák adókedvezményeket kínálnak a jövőbeni kiadások megtakarításának ösztönzésére, beleértve a nyugdíjba vonuló IRA-kat és a Coverdell-t és a felsőoktatásra képzett képzési programokat. Az IRS 10% -os büntetést szab ki a nem minősített elosztásokra, hogy elrettentse az embereket, hogy más célokra használják ezeket a számlákat. Például, ha 45 éves korában pénzt vesz ki a hagyományos IRA-ról, az IRS egy további 10 százalékos bírságot fizet a forgalomba hozott adókra. Az 5329-es formanyomtatvány I. része kiszámítja a bírság összegét az IRA-k számára ezekre a nem minősített elosztásokra, és a II.
A szükséges minimális eloszlások elmulasztása
Lépés
Az IRA-k, a Roth IRA-k kivételével, minden évben megkövetelik, hogy pénzt vegyenek ki a számláról, amikor 70 1/2 éves korig fordulnak. Ha nem veszi el a szükséges minimális eloszlást, amelyet "túlzott felhalmozódásnak" neveznek, akkor az adót, amely a visszavonás összegének 50% -ával egyenlő. Az 5329-es formanyomtatvány VIII. Részében kiszámítja a büntetést azzal, hogy levonja a ténylegesen visszavont összeget az összegből, amelyet ki kellett volna vennie, és a maradékot 50% -kal megszorozva.
5329-es bejelentési űrlap
Lépés
Ha a fenti hibák valamelyike vonatkozik Önre, akkor az 5329-es formanyomtatványt a jövedelemadó-bevallásával kell benyújtania, hogy kiszámítsa a tartozást. Az IRS csak akkor írja elő, hogy töltse ki az Önre vonatkozó részt. Ha például az IRA-ról korai terjesztést hajtott végre, akkor csak az I. részt kell kitöltenie. Általában az 1040-es formanyomtatványt kell használnia az adóbevallás benyújtásához, ha az 5329-es formanyomtatványt adja meg. visszatérés, egyszerűen az 5329-es formanyomtatványt önállóan, az IRS szerint. Csak az első oldalon, a második oldalon írja be címét, az aláírását és dátumát, és csatolja a büntetés összegét. Például, ha nincs más bevétele, mint egy 1000 dolláros korai IRA-terjesztés, akkor nem kell 1040-es formanyomtatványt feltöltenie, de korai visszavonási büntetést kell fizetnie.