Tartalomjegyzék:
Úgy tűnhet, hogy a belső bevételi szolgálat minden alkalommal meg akarja szerezni a százalékos arányát, de a pénz nem változik. öröklés nem tekinthetők jövedelemnek és nem adják meg őket. Ez azonban nem jelenti azt, hogy az öröklött vagyontárgyakért semmilyen adót nem fizetnek. Számos dolog megváltoztathatja státuszukat, és az adószemélyt az ajtóhoz vezetheti.
Készpénz öröksége
Nem fog tartozni a jövedelemadónak, ha a szeretett nagybátyád meghal, és pénzt takarít meg megtakarítási számláján. Ha 300 ezer dollárt hagy el, akkor szabad és tiszta - a nagybátyja már egyszer fizetett adót, amikor megszerezte. Az IRS nem korlátozza, hogy mennyi örökölhet. Ha beveszed a készpénzt, és elhelyezed egy kávéscsészében a hátsó udvarban vagy valahol máshol, ahol soha nem növekszik, vagy érdeklődésre számít, soha nem tartozhatsz az IRS-nek. De ha a saját megtakarítási számlájára helyezi át, és elkezdi keresni a kamatot, a kamat jövedelemként adóköteles.
Öröklési adó és jövedelemadó
Bár nem kell jövedelemadót fizetnie az öröksége után, esetleg más adót kell fizetnie. Hat állam öröklési adót vezet be a közzététel óta: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey és Maryland. Néha a birtok lép be és fizeti ezt az adót a kedvezményezettnek, de ez a döntés a végrehajtónak marad - jellemzően nem tartozik az állami jog hatálya alá, és nincs olyan adókövetelés, amelyet a végrehajtónak meg kell tennie. Ha szorosan kapcsolódik az elhunythoz, akkor elkerülheti ezt az adót; legalábbis, lehet minimális. A házastársak általában örökölhetik az adómenteseket, és más közvetlen hozzátartozók általában csökkentett százalékot fizetnek attól, amit lehet, ha az elhunyt szomszédja vagy a legjobb barátja örökölte tőle.
Ne keverjük össze az örökösödési adót az ingatlanadóval - két különböző dolog. Az ingatlanadó az elhunyt birtokának összértékén alapul, és azt a birtok, nem pedig a kedvezményezettek fizetik. Ez szövetségi szinten és egyes államokban van érvényben. A szövetségi szinten addig nem ütközik, amíg a birtok értéke nem haladja meg egy bizonyos összeget - a közzétételkor 5,43 millió dollárt -, és csak az e küszöböt meghaladó egyenleget adják meg.
Életbiztosítás halálos ellátások
Valószínűleg nem fog tartozni adóknak, ha az elhunyt az életbiztosítási kedvezményezettje. Ha örökölte a halálos ellátásokat, akkor azok nem tekinthetők jövedelemnek, hacsak nem eladta neked a politikát mielőtt meghalt, vagy te részesüljön részletekben. Ha megvásárolta a házirendet, a teljes bevétel adóköteles az Ön számára - tulajdonosa. Ha a bevételt részletekben veszi, így a pénz nagy része a biztosító számára marad egy ideig, és kamatot szerez, a kamat adóköteles. Ugyanez vonatkozik arra az esetre is, ha az átalányösszeget egy összegben veszik fel, és a pénzt bankszámlára helyezik vagy befektetik - a jövedelme akkor is adóköteles, mintha készpénzes örökléssel tenné.
A tulajdon öröksége
Ha az ingatlantulajdon helyett készpénz helyett örököl, akkor a tőkenyereség-adó miatt, ha valaha is eldönti, hogy eladja. Az ingatlan alapja jellemzően a halál időpontjában érvényes érték, de a végrehajtó más időpontot választhat az ingatlantulajdon-adó szempontjából. Ennek ellenére a dátum általában nem évek a halál dátumától. Ha a nagybátyja elhagyta a házát, és néhány hónap múlva megfordul és eladja az ingatlant, akkor tőkenyeresége lenne, ha az eladási ár meghaladja a halál dátumát vagy a végrehajtó által kiválasztott időpontban érvényes értéket.. De ez egy hosszú távú nyereség, amely a tőkenyereség adókulcsának függvénye, nem pedig a közönséges jövedelem adókulcsai, amelyek magasabbak lehetnek. Ez a helyzet még akkor is, ha egy évig vagy annál hosszabb ideig nem tartják meg az ingatlant, a reáljellemző, amely nem örökölt.