Tartalomjegyzék:
- A Split-Dollar Életbiztosítás meghatározása
- Hogyan működik
- Közös használat
- Vásárlási szerződés finanszírozása
- A Split-Dollar Életbiztosítás adóhatásai
Az életbiztosítás a pénzügyi portfólió fontos része lehet. Sajnos az életbiztosítás meglehetősen drága lehet, különösen akkor, ha a biztosított személy idősebb. A megosztott dollár életbiztosítás segíthet csökkenteni az életbiztosítás költségeit, így sokkal olcsóbbá válik, miközben ugyanazokat az előnyöket nyújtja.
A Split-Dollar Életbiztosítás meghatározása
Split-dollár életbiztosítás valójában egy életbiztosítás, nem egy bizonyos biztosítási termék megvásárlásának módja. Ez egy olyan biztosítási termék finanszírozási módja, amely sokkal kevésbé költséges, mint amennyit egy hagyományos fizetési megállapodásban lehetne megvalósítani.
Hogyan működik
A megosztott dollár tranzakciók alapvetően azt jelentik, hogy a politika tulajdonosa és a nem tulajdonos harmadik fél osztja vagy megosztja az életbiztosítási kötvény költségeit és előnyeit. A díjak költségeit a tulajdonos és a nem tulajdonos osztja meg, hogy a politika kedvezőbb legyen. A tulajdonos halála után a politika nem tulajdonosát visszafizetik a befizetett prémium részarányát, és a házirend többi részét kifizetik a biztosító kedvezményezettjének.
Közös használat
A megosztott dollár életbiztosítást gyakran a vállalatok használják, hogy az idősebb munkavállalókat életbiztosítással ésszerű áron biztosítsák. Ebben a konkrét forgatókönyvben a munkáltató vagy a teljes prémiumot vagy egy részvényt fizetné ki, és azt teljes egészében visszafizeti a haláleseti juttatás. A biztosítási juttatás fennmaradó részét a biztosítottak kedvezményezettje kapná. Például, ha egy vállalat 100 000 dolláros politikát vállalt egy alkalmazottra, és összesen 25 000 dolláros díjat fizetett ki, amikor a munkavállaló meghalt, a politika 25 000 dollárt fizetne vissza a vállalatnak, és 75 000 dollárt fizetne a munkavállaló kedvezményezettjének.
Vásárlási szerződés finanszírozása
A megosztott dollár életbiztosítás másik gyakori használata a vétel-eladási megállapodás finanszírozása, ha egy vállalkozás tulajdonosa egy sokkal fiatalabb személynek ad eladást. Gyakran használják a családi vállalkozásokban, hogy eladják az üzletet egy generációról a másikra.
Az ilyen jellegű megállapodásokban az üzlet tulajdonosa örököse (fia vagy lánya) életbiztosítási kötvényt vonna ki a vállalkozás tulajdonosa. Politikai tulajdonosok és sok esetben a politika kedvezményezettjei lennének. Ők is felelősek a politikai díjak kifizetéséért. Ha a politikai díjak túlságosan drágaak lennének az örököse számára, akkor a megosztott dolláros megállapodás kiváló lehetőség lenne a prémium költségének csökkentésére.
A Split-Dollar Életbiztosítás adóhatásai
A megosztott dollár életbiztosításnak adózási következményei vannak. A díjak nem levonhatók sem a vállalkozás, sem a munkavállaló által, akit fedeznek. A munkáltató által fizetett díjbevételnek a munkavállaló számára gazdasági haszna van, és a kártérítés egyik formája, amely adóügyi következményekkel jár. A legjobb, ha egy osztott dollár biztosítási tranzakció kezelésének legjobb módját egy adóügyésznél vagy könyvelőnél érdemes megvizsgálni.