Tartalomjegyzék:
Ha örökség útján pénzt kap anyád bankszámlájáról, bizonyos adózási következményekkel járhat. A Belső Bevételi Szolgálat és egyes államok bizonyos korlátokat meghaladó ingatlanok esetében adót fizetnek. Anyád birtokában adókötelezettséggel is szembesülhet a halála előtti jövedelemért. A birtokokra vagy az öröklésre kivetett adók általában az elhunyt összértékének értékétől függnek.
Federal Estate Tax
Ha anyád 2010-ben vagy azt követően halt meg, akkor nem fogsz szövetségi ingatlanadóval szembesülni, kivéve, ha az összértéke 5 millió dollár vagy annál nagyobb. A teljes ingatlan bankszámlákból, ingatlanokból és értékpapírokból származó pénzt tartalmazhat. Az IRS értékpapírok értékét valós piaci értékük alapján értékeli. Például, ha anyád 1960-ban 100.000 dollárért vásárolta meg otthonát, és a méltányos piaci érték 1 millió dollár, az IRS 1 millió dollár értékűnek tartja az otthont. Az összes vagyon összege után az IRS bizonyos levonásokat engedélyez a bruttó értékre, mint például az adósságok, a jelzáloghitelek és az adminisztrációs költségek. Ha a birtok bruttó értéke kevesebb, mint 5 millió dollár a levonások után, az IRS nem követeli meg az ingatlanadók megfizetését.
Állami ingatlanadó
Attól függően, hogy hol élt anyád, megkövetelheti, hogy állami vagyonadót fizessen. Például, ha az anyád Tennessee-ben élt, és 2006-ban meghalt, akkor az adót akkor fizetné meg, ha a birtokát 1 millió dollár vagy annál nagyobb értékben értékelték. 2011 szeptembere óta a Tennessee-i ingatlanadó az ingatlan értékétől függően 5,5 és 9,5 százalék között mozog. A 2010. decemberi "Forbes" jelentés szerint 21 állam és a Columbia kerület adózási vagy ingatlanadót vet ki.
Végleges adóbevallás
A vagyonkezelőnek vagy a végrehajtónak végleges szövetségi adóbevallást kell benyújtania az anyjának. Ha a birtokában nincs adminisztrátor vagy végrehajtó, a túlélő családtagnak be kell nyújtania a végleges visszatérést. Az esetek többségében adókat kell fizetnie a halála előtt kapott jövedelemről. Kedvezményezettként úgy is dönthet, hogy bejelentette a szövetségi adóbevalláson kapott pénzösszegeket, vagy adjon be adóbevallást a birtokról. Ha végleges adóbevallást ad be anyjának, csak az adóév kezdetétől a haláláig terjedő jövedelmet kell tartalmaznia. A végleges állami adóbevallási követelmények államonként eltérőek.
Adó levonások
Amikor végleges szövetségi adóbevallást ad meg anyádnak, az IRS lehetővé teszi bizonyos levonások megtételét. Például, ha édesanyja halála előtt orvos és kórházi számlákkal rendelkezett, az orvosi költségek levonását követelheti. Ha úgy dönt, hogy megengedhető adókedvezményeket vesz igénybe, a költségeket részleteznie kell.Azonban, ha úgy dönt, hogy nem részletezi, tipikusan a szövetségi standard levonást követelheti meg, amely szintén csökkentheti az adókötelezettséget. A megengedett állami adókedvezmények változhatnak.