Tartalomjegyzék:
A TDA vagy az adó elhalasztott járadék az adókedvezményes nyugdíjpénztár, amely lehetővé teszi, hogy egy nonprofit szervezet alkalmazottja adózás előtti hozzájárulást nyújtson a nyugdíjazáshoz. Az Egyesült Államok Munkaügyi Minisztériuma szerint 2006-ban több mint 156 millió ember rendelkezett TDA nyugdíjrendszerrel. Ez egy vonzó tervtípus, mert az emberek a nyugdíjba vonulásra keresnek olyan módszereket, amelyekkel könnyedén pénzt takaríthat meg a fizetésükön keresztül. A TDA nyugdíjazási tervei azt is lehetővé teszik, hogy a résztvevők többféle befektetési lehetőség közül választhatnak, és az egyéni nyugdíjazási igényeiknek megfelelő módon menthetők el.
Történelem
1942-ben az IRS lehetővé tette egyes nonprofit szervezeteknek és állami iskolarendszereknek, hogy TDA terveket kínáljanak. 1958-ban elfogadták a műszaki módosításokról szóló törvényt, amely egy sor belső bevételi szabályváltozást, valamint a mai 403 (b) nyugdíjrendszerek alapját képezte. 2006-tól kezdődően az új IRS-szabályok lehetővé teszik, hogy a TDA adózás előtti vagy Roth-számlákat tervezzen, bár az egyes munkáltatók nem kötelesek mindkét típusú tervet adminisztrálni. 2007-ben a Pénzügyminisztérium végül elkészítette a véglegesített 403 (b) szabályokat, amelyek közelebb helyezték a TDA adózási szabályait a 401 (k) és 457 tervekhez.
Azonosítás
A TDA nyugdíjrendszereit gyakran más nevek is utalják. Ezeket úgy nevezhetjük, mint az Adóvédett Annuitást, vagy a TSA-t, amely azt jelzi, hogy a terv adóelhalasztási aspektusa adókulcsot biztosít a résztvevőknek. Ezt nevezhetjük 403 (b) tervnek, amely a 401 (k) vagy 457 nyugdíjszámlával összehasonlítva ezeket a terveket azonosítja. A 403 (b) tervben szereplő TDA-k azonosíthatók, mivel az elsődleges befektetési opcióként a befektetési alapok helyett járadékot kapnak.
Adózás
A pénzeszközöket a TDA-ból történő kivonás után adják meg, ami vagy nyugdíjkorhatárnál nem 55 éves kor, vagy az 59. és az 1/2. Ezeknek a szabályoknak a kivételei az IRS nehézségeket vagy fogyatékossággal kapcsolatos szabályokat, halált vagy lényegében egyenlő időszakos fizetési szabályokat tartalmaznak. Az IRS lehetővé teszi a kölcsönöket a tervek alapján, bár az egyéni tervek nem kötelesek őket felajánlani.
Jellemzők
Minden TDA nyugdíjrendszer tartalmaz egy járadékot, amely sok különböző funkcióval, előnyökkel és költségekkel járhat. Előfordulhat, hogy az egyéneknek bizonyos dátumokra várniuk kell a tervhez való csatlakozásra, és korlátozhatják azt, hogy hányszor változtathatják meg a járulék összegét. Három különböző típusú járadék létezik a TDA tervekben. A rögzített járadékok garantált kamatot fizetnek. A változó járadékoknak sok különböző befektetési lehetőség áll rendelkezésre, amelyeket a résztvevő választhat, és szabadon válthat. A részvény-indexelt járadékok egy olyan népszerű indexen alapuló számlára térülnek vissza, mint az S&P 500, ugyanakkor jellemzően minimális hozamot garantál.
szempontok
A 403 (b) TDA-terv legjobb alkalmazását választó embereknek meg kell egyezniük a befektetési összegük és a járadékválasztásuk hosszú távú nyugdíjazási céljaival és a kockázati toleranciájukkal. A járadékok olyan díjakat számítanak fel, amelyek nem nyilvánvalóak a szerződés olvasása nélkül, és csökkenthetik a várható hozamot. Egyes járadékvállalatok a visszavásárlási díjakat a résztvevőknek, akik a számlát már korán hagyják.