EGYSZERŰ IRA munkáltatói egyezési irányelvek

A megtakarítási ösztönző terv az alkalmazottak számára (EGYSZERŰ) Az IRA az egyik legegyszerűbb és legolcsóbb kisvállalkozói nyugdíjazási terv, melyet tervez és működtet. Előnyei közé tartozik az első három évre évi évi 500 dolláros adójóváírás, és nem az éves kormányzati jelentéstételi követelmények. Vannak azonban olyan munkáltatói hozzájárulási szabályok és kötelező közzétételi irányelvek, amelyeket minden SIMPLE IRA-nak követnie kell.

Munkáltatói hozzájárulások

Minden munkáltatónak megfelelő vagy nem-hatékony hozzájárulást kell tennie a jogosult munkavállaló SIMPLE IRA nyugdíjazási számlájára. Azonban a választás, hogy melyik opciót használhatja, változhat évről évre. A munkáltatói hozzájárulások lehetőségei a következők:

1. Egy dollár-dollár-mérkőzés, amely a munkavállaló bruttó bérének legfeljebb 3% -át teszi ki, de csak a jogosultak számára, akik úgy döntenek, hogy részt vesznek a tervben
2. Nem szelektív hozzájárulás, ahol minden jogosult munkavállaló bruttó bérének 2 százalékát kapja, még akkor is, ha nem is járul hozzá

A jogosultságot illetően úgy dönthet, hogy minden alkalmazottat, vagy csak azokat, akik legalább 5 000 dollárt fizettek a két előző év során, és akik várhatóan legalább 5000 dollárt kapnak az aktuális naptári évben.

Éves közzétételek

Minden egyes választási időszak kezdete előtt két éves közzétételre van szükség, ami a legtöbb vállalkozás számára minden év november 2-ig jelent. Ezek a közzétételek tájékoztatást nyújtanak arról, hogy a terv hogyan működik, és tájékoztatja a résztvevőket a terv szerkezetének vagy működésének esetleges változásairól.

Összefoglaló leírás

Az első közzététel egy egyszerű nyelvű összefoglaló, amely felvázolja a résztvevő jogait és felelősségeit, és leírja a terv jellemzőit. A legtöbb munkáltató kielégíti ezt a követelményt, ha két olyan dokumentumot terjeszt elő, amelyeket a pénzintézet a terv megbízottjaként szolgál. Ezek:

• Irányelvek a kivonásokra és az átutalásokra vonatkozóan
• A legfrissebb belső bevételi szolgálat 5304-SIMPLE formanyomtatvány, ha a munkavállalók a pénzügyi intézmény kiválasztásakor engedélyezhetik őket
• A legfrissebb IRS 5305-SIMPLE, ha megköveteli, hogy a SIMPLE IRA tervben szereplő összes hozzájárulást eredetileg az Ön által kiválasztott pénzügyi intézménybe helyezzék el

Választási közlemény

A második közzététel egy éves választási értesítés, amely a munkavállalói és a munkáltatói hozzájárulásokra összpontosít. A közzétételnek tájékoztatnia kell az alkalmazottakat:

• Jogosultságuk a fizetési hozzájárulások megadására vagy megváltoztatására
• Az Ön döntése, hogy az elkövetkező évben egyező hozzájárulást vagy nem választható hozzájárulást készít
• A választási értesítésnek arról is tájékoztatnia kell a résztvevőket, hogy jogukban áll, hogy saját megbízásuk szerint válasszanak egy pénzügyi intézményt, vagy a tervet költség vagy büntetés nélkül átadják, ha kijelölt pénzügyi intézményt használ.