Tartalomjegyzék:
A 401 (k) tervek lehetővé teszik, hogy a bérek egy részét a munkáltató által szponzorált nyugdíj-megtakarítási programhoz fizesse. A számládon lévő pénzeket befektetésekre, például kötvényekre, részvényekre, pénzpiaci alapokra és befektetési alapokra ruházhatja. A tervhez befizetett pénz és az értéknövekedés nem adóköteles mindaddig, amíg nem vonja vissza a pénzt a számlájáról. A 401 (k) tervben végzett tevékenység számos területen befolyásolja az adóbevallást.
Forgalmazás jelentése
Adja meg az adatait a 1040 vagy 1040A formanyomtatványon, ha 401 (k) terv elosztást kapott az adóév során. Ez az elosztások minden típusára vonatkozik, még a nehézségek kivonására és áthidalására is. A nehézségek kivonását adóköteles elosztásoknak kell tekinteni azon évben, amikor visszavonja a pénzt. 1099-R formanyomtatványt kap a tervadminisztrátorától a forgalmazást követő év január 31. előtt. Az 1099-R formában az adóköteles és nem adóköteles elosztások összegét, valamint az értékesítés típusát jelentik.
Korai visszavonási büntetés
Ha Ön 59 évnél fiatalabb, amikor megkapja a terjesztését, 10% -os korai visszavonási büntetést kell fizetnie a jövedelemadók mellett. A büntetést az adóbevallás alapján értékelik, nem pedig az elosztásból. Pénzt takaríthat meg a hozzáadott büntetésért, így nem kap kellemetlen meglepetés, amikor eljött az ideje, hogy megfizesse az adókat. Ha részleges terjesztést kér a 401 (k) tervétől, add hozzá a várt büntetés összegét a terjesztési kérelemhez, így elegendő pénz áll rendelkezésre az adóterhelés fedezésére.
Az áthidalások adóztatása
Elkerülheti az adókötelezettséget azáltal, hogy átadja az elosztását egy másik minősített nyugdíjrendszerre vagy egy egyedi nyugdíjszámlára. A 1099-R formanyomtatványon az áthaladásokról számolnak be, bár nincs adókötelezettség. A 2a. Rovatban felsorolt adóalap nulla, és a 7. rovatban szereplő forgalmazási kódnak "G." -nek kell lennie. Azonnal lépjen kapcsolatba a tervadminisztrátorral, ha ezek közül bármelyik helytelen. A rossz kód adóköteles elosztást idézhet elő, amely időt és erőfeszítést igényel, hogy visszamenőlegesen korrigálja.
401 (k) Hitelek
Egyes 401 (k) tervek lehetővé teszik, hogy pénzt vásároljon a számlájáról, és idővel visszafizeti a bérszámfejtésből. A rendszeres kifizetések során a hitel összege nem adóköteles. Ha azonban nem teljesíti a kölcsönt, a teljes fennmaradó egyenleg adóköteles forgalmazásnak minősül. A 10 százalékos korai visszavonási büntetés a 401 (k) hitelekre is vonatkozik.