Tartalomjegyzék:
Mivel a pénzmosás ilyen probléma volt, az 1970-es banktitokról szóló törvény elfogadásra került, amely számos rendelkezést tartalmazott a szövetségi kormány támogatására a potenciális mosók felderítésében. Mivel a pénzmosás jellemzően készpénz volt, a törvény követelményei a készpénzügyletekre összpontosítottak. 1970 óta a Kongresszus számos alkalommal kiterjesztette a BSA rendelkezéseit, többek között az USA Patriot Act-ban. 2011-től számos különböző készpénzes tranzakcióról van szó, amelyeket jelenteni kell a belső bevételi szolgálatnak.
Jelentés
Az IRS szerint a bankoknak, hitelszövetkezeteknek, átáramlásoknak, biztosítótársaságoknak, tőzsdei ügynököknek, kaszinóknak vagy olyan üzleteknek, amelyek „tárolt érték” eszközt értékesítenek, mint például a pénzutalvány vagy a pénztár ellenőrzése, minden 10 000 dollárnál nagyobb készpénzes tranzakciót kell rögzíteniük és jelenteniük. egy tranzakció vagy tranzakciósorozat egymást követő 24 órán belül. Ezek a szervezetek kötelesek bejelenteni minden olyan gyanús tevékenységet.
Valuta tranzakciós jelentések
A BSA szerint minden 10.000 vagy több dolláros készpénzes tranzakciót az IRS-nek kell jelenteni, a körülményektől függetlenül. Ezeket a jelentéseket valuta tranzakciós jelentéseknek nevezik. Ezenkívül a készpénzzel kapcsolatos 24 órán belül végzett több tranzakciót egyetlen tranzakciónak kell tekinteni, ha az ügyleteket ugyanaz a szervezet végzi vagy nevében végzi, és a kicserélt készpénz összege meghaladja a 10 000 dollárt. Ezen tranzakciók IRS-be történő bejelentése mellett, ha a tranzakció olyan eszközre vonatkozik, mint a pénzutalvány, a pénztáros csekk vagy az utazási csekk, az intézménynek a tranzakciót is be kell jegyeznie a monetáris eszköznaplójába. Ezt a formanyomtatványt a helyszínen kell tartani a pénzügyi intézménynél, és azt a vizsgáló vagy a könyvvizsgáló kérésére bármikor meg kell készíteni a megfelelőség ellenőrzésére. A MIL-nek öt évet kell tartania.
Gyanús tevékenységjelentések
A pénzintézetek munkavállalói képzésének egy része magában foglalja a pénzmosás jeleit. Jelenteni kell a 2.000 dolláros személyi tranzakciókat, amelyek a pénzmosással kapcsolatos jeleket mutatnak, vagy bármilyen más, a banktitokról szóló törvény megsértését jelzik. Ezeket a jelentéseket gyanús tevékenységjelentéseknek nevezik. A bankoknak SAR-t kell benyújtaniuk, ha bármilyen méretű tranzakciót gyanúsnak tartanak. Számos, kapcsolódó, 5000 dolláros vagy annál több tranzakciót is jelenteni kell. Az intézmények nem tájékoztathatják az ügyfelet arról sem, hogy a tranzakció következtében SAR-t nyújtottak be.
A mentesített személyek
Mivel egyes magánszemélyek vagy vállalkozások rendszeresen több mint 10 000 dolláros készpénzes tranzakciót végeznek, a bankoknak lehetőségük van arra, hogy kizárják ezeket az ügyfeleket a CTR jelentésből. A bankok az IRS-rel "mentesített személy" megjelölést nyújthatnak be, hogy kijelöljék az ügyfelet mentesítettnek a BSA szerinti CTR-jelentés céljából. Ez a megnevezés két évig tart, így a bankoknak kétévente újra kell formálniuk az űrlapot, hogy megújítsák ügyfeleik mentességeit.
Azonosítás
A tranzakciók bejelentése mellett a pénzintézetnek igazolnia kell a betétes személyazonosságát, amikor valutatranzakciós jelentést nyújt be az IRS-nek. Ez azt jelenti, hogy bármilyen nagy készpénzbefizetés esetén a betétesnek további személyazonossági dokumentációt kell benyújtania, mint például útlevél, vezetői engedély, katonai azonosító vagy más kormány által kiadott azonosító. Ezen túlmenően az IRS szerint a bankkal vagy egy banki tisztviselővel kialakított kapcsolat, amely elismeri az ügyfelet, nem minősül bizonyítéknak a betétes pozitív azonosítására.