Tartalomjegyzék:
Az A 403 (b) a 401 (k) -hez hasonló adózásvédett járadékrendszer a nonprofit és oktatási intézmények alkalmazottai számára. A 403 (b) tervhez való hozzájárulás közvetlenül az alkalmazott fizetéséből származik. A munkavállaló soha nem látja a pénzt, járulékfizetéssel járul hozzá a befizetett összeg, és a pénz a halasztott adó után halmozódik fel.
Előnyök
A 403 (b) tervhez való hozzájárulások adómeghaladásának köszönhetően a megtakarító az adókötelezettség előnyeit élvezi. A megtakarított és összetett összmennyiség nagyobb, mintha a járulék összege megfizetésre kerülne. A 403 (b) tervnek az az előnye, hogy automatikusan működik. Amint a megmentő beiratkozik, a befizetések automatikusan fizetnek ki. Nem kell további lépéseket tennie.
hátrányok
A 403 (b) terveknek vannak hátrányai: a kivonásokhoz való hozzáférés korlátozott, amíg az 59-1 / 2 éves korig korlátozott, kivéve bizonyos korlátozott körülmények között. A korai kivonásokat 10 százalékos adóztatásnak kell tekinteni. Emellett a kivonásokat jövedelemként, nem pedig tőkenyereségként adják meg. A közreműködők megkapják az adó halasztását, de elveszítik a kedvezőbb hosszú távú tőkenyereség-kezelést.
Adózás
A 403 (b) tervekhez való hozzájárulás nem adóköteles. A terven belüli átutalásokra és a jövedelemadó-kötelezettségekre nem vonatkoznak adófizetési kötelezettségek a terv keretében kibocsátott osztalékok tekintetében. Ez előny az adóköteles számlákkal szemben, amelyek tőkenyereség-adókötelezettséget generálnak minden olyan alkalommal, amikor egy részesedést nyereséggel értékesítenek, és minden alkalommal, amikor osztalékot vagy kamatfizetést kap. A visszavonásokat jövedelemként kell megadóztatni. El kell vennie a 70 éves korosztályok kivonását vagy elosztását, és jövedelemadót kell fizetnie. Ha nem veszi figyelembe a szükséges minimális elosztást, az IRS a tervezett minimális eloszlás 50% -át bünteti.
szempontok
A 403 (b) tervek vonzóak a vagyonvédelmi előnyeik szempontjából. A 403 (b) tervben szereplő eszközök bizonyos védelmet kapnak a hitelezők követeléseivel szemben. Ezek nehezebb felvenni, mint a nyugdíjszámlán kívüli egyenértékű pénzösszeg. A 403 (b) s-ben szereplő befektetési lehetőségek azonban korlátozhatók. A 403 (b) tervekben a legtöbb lehetőség járadék járadék. Általánosságban elmondható, hogy 403 (b) -vel nem lehet befektetni részvényekbe vagy egyedi kötvényekbe. Ha a 403 (b) terved nem kínál befektetési alapokat befektetési lehetőségként, érdemes egy IRA-t vagy Roth IRA-t használni a nyugdíj-megtakarítási portfóliójának egy részéhez.
Adó diverzifikációs kérdések
Ha nyugdíjat és 403 (b) pénzeszközeit kapja meg, érdemes megfontolni a nyugdíjjövedelmek diverzifikálását az adóköteles és nem adóköteles számlák között.Ha a teljes nyugdíjjövedelme az adóköteles forrásokból származik, például a hagyományos IRA-kból, járadékokból, 403 (b) tervekből és hagyományos nyugdíjakból, akkor véletlenül magasabb adókötelezettségbe kényszerítheti magát, és a társadalombiztosítási jövedelmének egy részét adóztathatja. Ennek ellensúlyozásához fontolja meg a nyugdíjazási eszközök egy részének nem adóköteles eszközökbe, például a Roth IRA-kba, a Roth 403 (b) -be való áthelyezését, ha ezt a munkáltató engedélyezi, vagy az állandó életbiztosítás.