Tartalomjegyzék:
- A betéti igazolás meghatározása
- Ha az adókat CD-n kell fizetni
- A kamatok kamatozottak
- Adózás a különböző típusú CD-k számára
- Kedvezményes CD-k
- CD áthidalások
- Jövedelem
A letéti igazolás (CD) egy befektetési betéti számla, amelyet széles körben használnak megtakarítási és nyugdíjas termékként. Ennek a befektetési terméknek a hossza nem lehet kevesebb, mint egy hét és akár 20 év feletti. A CD-k az egyik biztonságosabb befektetési terméknek tekintendők, mivel a piaci ingadozások miatt nem lehet elveszíteni az alapvető befektetést. Az ICD-k nyereséget képviselnek, mivel az alapberuházás fix vagy változó kamatot képez a befektetés teljes időtartama alatt.
A betéti igazolás meghatározása
Ha az adókat CD-n kell fizetni
Mint sok befektetési termék esetében, a CD elve nem adóköteles. A betéti igazolásokból származó kamat azonban szövetségi szinten adózik. A kamatot nem terheli adókötelesítés, csak akkor, ha azt megszerzik. Például egy 1000 dolláros, fix kamatozású, félévente ötéves futamidőre szóló CD-t hat hónaponként adóztatnak a lejáratig. Bár az egyes hat hónapos időszakokban kamat keletkezik, az adót nem kell fizetni. Mindazonáltal, ha minden hat hónapos időszaka véget ér, az adókat kell fizetni, mivel a kamatot a CD befektetési szerződésének megfelelően hat havonta kapják meg.
A kamatok kamatozottak
A kapott kamat és a kapott vagy fizetett kamat között különbség van. A keresett kamat a meghatározott időszakra felhalmozódott kamat. Az elhatárolási időszak végén a kamat kifizetésre vagy kifizetésre rendelkezésre áll. A kapott vagy fizetett kamat akkor keletkezik, amikor a kamatot a számlatulajdonosnak folyósítják vagy kifizetik. Ez azt jelenti, hogy még akkor is, ha egy személy úgy dönt, hogy a kamatot a kifizetés helyett az alapelvbe (összetett) helyezi át, akkor ugyanez a kamat továbbra is adóköteles, mert azt szerzett.
Adózás a különböző típusú CD-k számára
Nem minden CD-t megadóztatunk. A halasztott kamatokkal rendelkező CD-k adózási büntetés hatálya alá tartoznak, ha korán visszavonják őket. A kedvezményes CD egy halasztott kamatú CD egyfajta; kedvezményes CD-vel, ha a kamatot visszavonják korán, a standard adókat kell fizetni, és a korai visszavonásért kiszabott bírságadó kerül kiszabásra. Ez a bírságadó általában a visszavont összeg 10% -a.
Kedvezményes CD-k
A diszkont CD-k olyan betéti igazolások, amelyeket a tanúsítvány névértékénél vagy elvénél alacsonyabb összeggel vásárolnak. Jellemzően ezeken a CD-knél keresett kamat megegyezik a betét diszkont összegével. Ez azt jelenti, hogy ha egy CD névértéke 5000 dollár, de 4,500 dollárért vásárolják meg, a CD élete során szerzett kamat összege 500 dollár, ami a CD diszkont összege. Az 500 dollárt megadóztatják, mint bármely más CD-n.
CD áthidalások
A CD-k, amelyek megújultak vagy újratelepítettek egy új CD-re, visszaváltásnak minősülnek. Ez azt jelenti, hogy az eredeti CD-n továbbra is érdeklődés érhető el, mert ahhoz, hogy egy CD-t megújítsanak vagy újratervezzenek, az eredeti CD-nek először érnie kell. A lejáratnál a kamatot akkor tekintik keresettnek, ha azt soha nem kapták meg, hanem egy új CD-re helyezték át.
Jövedelem
Ne feledje, hogy míg a betéti igazolásokat a fogyasztó saját pénzével vásárolják meg, a CD-nek a vásárló jövedelme származik. Ami az IRS-t illeti, az összes keresett jövedelem adóköteles. Mivel a CD-n szerzett kamat jövedelemnek minősül, adóköteles.