Tartalomjegyzék:
Az egyéni nyugdíjszámlát a belső bevételi szolgálat adóköteles státuszt kap. Az adókedvezmények teszik alkalmassá az eszközök élettartamának növelésére. Az IRA-t azonban nem részesítik előnyben, ha az eszközöket a házastárson kívül más személyre ruházzák át.
Örök egy IRA-t
Az IRA-t az IRA tulajdonosának halála után az adóköteles vagyon tartalmazza. 2011-től az 5 millió dollárt meghaladó vagyontárgy összértéke a szövetségi átruházási adókra 35 százalékos adókulcsot ad. Ez azt jelenti, hogy az 1 millió dolláros IRA $ 350,000-t veszíthet az ingatlanadóból. Azonban az IRA, amely a kedvezményezettekkel közvetlenül az IRA-fiókban szerepel, nem megy át a próbaidőben. Ez azt jelenti, hogy az IRA tulajdonosa nem köteles felszámolni az IRA-t az ingatlanadók megfizetésére.
Egyéb adók
Az IRA nem csak a szövetségi ingatlanadókra vonatkozik, amikor az IRA tulajdonosa meghal. Az IRA-ból származó elosztások jövedelemadó alá tartoznak. A kedvezményezetteknek több elosztási lehetőségük van, beleértve az átalányösszegű elosztást, az ötéves kifizetést vagy az IRA-t egy kedvezményezett IRA-ba. Az átalányösszeg-elosztás a teljes IRA-értéket hozzáadja a kedvezményezett jövedelméhez, esetleg növelve az adott év minden jövedelmére vonatkozó adókulcsot. Az ötéves disztribúció csökkenti az adókedvezményeket, és öt éven keresztül osztja el az elosztásokat. A kedvezményezett IRA a kedvezményezett teljes élettartama alatt nyújtja az IRA-t, és minden évben csak minimális elosztásokat igényel.
szempontok
Az öröklött IRA-nál az ingatlan- és jövedelemadók megtervezésének legjobb módja az, hogy az IRA tulajdonosa meghozza az intézkedéseket a halál előtt. Ha az IRA-eszközök nem szükségesek, az életbiztosítási kötvény megvásárlására időszakos elosztások vehetők igénybe. Az életbiztosítási juttatások nem adóztathatók. A kedvezményezetteknek ezután nem adóköteles eszköze van, hogy megfizesse az adót a birtokról. Ez megőrzi az ingatlan értékét.
Naplemente szolgáltatás
A 2010. évi adótörvény megszüntetési rendelkezése visszaállította a 2010-es évre visszavont ingatlanadót. A 35 százalékos szövetségi adókulcs 2011-re és 2012-re érvényes, de 2013. január 1-jétől visszatér az 55% -ra. Az adóköteles ingatlanok az 1 millió dollár helyett az 5 millió dollárt fogják kezdeni.