Tartalomjegyzék:
A befektetésekből elvesztett pénz adólevonható lehet, és így csökkentheti az adóterhét. Számos befektető decemberben eladja a vesztes pozíciókat, mivel a pénzügyi év lezárul, így az adóbevallások benyújtásakor levonásra kerülhetnek. Tegyük fel, hogy elképzeled, hogy a beruházás végül megfordul az Ön javára. Előfordulhat, hogy decemberben értékesítjük, így le lehet írni a veszteséget, majd néhány nappal később újra meg kell vásárolni. Sajnálatos módon ezt az IRS által végzett mosásnak tekintjük, és az eredeti eladásból származó veszteségek nem vonhatók le.
Mosás-eladás szabály
A 30 napon belül visszavásárolt befektetést az IRS az értékesítésnek tekintette. Ez azt jelenti, hogy ha az adólevonás után gyorsan visszavásárolja lényegében ugyanazt a befektetést, akkor nem vonhatja le a veszteséget. Tegyük fel például, hogy van egy vesztes pozíciója a XYZ cégnél. Október 20-án eladja ezt a pozíciót veszteségért, hogy az adót levonhassa. Ezután november 5-én visszavásárolod ugyanazt a számot, amit ugyanabban a cégben értékesítettél, mert remélem, hogy a részvényárfolyam növekedni fog. Egy azonos befektetés visszavásárlásával az eredeti eladás mosása megtörténik, és nem lesz jogosult az eredeti értékesítés adókedvezményére.
Repercussions
A 30 napos mosás-értékesítési szabály három fontos következményekkel jár. Először is, a veszteséget nem lehet levonni, ha ugyanazt a befektetést 30 napon belül visszavásárolják. Másodszor, az első értékesítésből eredő veszteség a visszavásárláskor az új pozícióba kerül. Végül, az eredeti beruházás idejét az új befektetés egészíti ki. A befektetés tartási idejét tartási időszaknak nevezzük.
Befektetési részesedési időszak
A mosás eladásának utolsó következménye kissé zavaró lehet. Értsd meg, hogy az IRS szabályai szerint a hosszú távú veszteséget kedvezőtlenebben kezeljük, mint egy rövid távú veszteséget. Emiatt az adófizető a befektetés eladásával, ugyanazon befektetés visszavásárlásával, majd a veszteség rövid távú követelésével történő újbóli megvásárlásával kívánja megtalálni a hosszú távú veszteséget rövid távú veszteségre. Mivel az eredeti befektetés tartási ideje átveszi a visszavásárolt befektetést, nem lehet rövid lejáratú veszteséget igényelni a mosás eladásával.
Opciók Szerződések
Az adófizetők egy másik módja, hogy megpróbálják megkerülni a 30 napos szabályt, az eredeti befektetésük eladása, majd egy másik típusú befektetési eszközzel, például opciós szerződésekkel, ugyanabba a cégbe fektetni. Az IRS ugyanakkor úgy véli, hogy az ugyanabban a társaságban a hasonló befektetések egy mosási értékesítéssel járnak akkor is, ha a befektetési eszköz típusa más.
alternatívák
A részvényvásárlás és -értékesítés 30 napos szabálya között van néhány jogi út. Természetesen az első út meglehetősen nyilvánvaló, csak várjon 31 napot az újbóli vásárlás előtt. A második mód egy kicsit messier. Tegyük fel, hogy meg van győződve arról, hogy egy olyan vállalat, amelybe befektetsz, szilárd árszintet ért el a piacokon. Ugyanazokat a részvényeket is megvásárolhatja, amelyek már tulajdonában vannak, lényegében megduplázva, azzal a szándékkal, hogy az eredeti befektetést 31 nappal később eladják, miközben az új részvényeinkre lógnak. Természetesen ennek a módszernek a hátránya, hogy hibás lehet az ár alján, és a veszteségek megduplázódnának, ha a részvényárfolyam tovább csökken.