Tartalomjegyzék:
- Adókezelés az IRA-k számára
- Szükséges minimális eloszlások
- Az RMD százalékos aránya
- korlátozások
- szempontok
A kongresszus 1974-ben létrehozta az egyéni nyugdíjazási megállapodást, vagy az IRA-t, az 1974-es alkalmazotti nyugdíjjövedelem-védelmi törvény átadásával. A kongresszus célja, hogy az IRA részese legyen a nyugdíjjövedelem „háromlábú székletének”: Az egyéni megtakarítások mellett a másik két láb hagyományos nyugdíjak és társadalombiztosítási juttatások.
Adókezelés az IRA-k számára
A hagyományos IRA-khoz való hozzájárulás adókedvezmény, legfeljebb évi 5000 dollár. A kongresszus lehetővé teszi az 50 év feletti munkavállalók számára, hogy évente további 1000 dolláros járulékot fizessenek be a „felzárkózásban”. Az IRA-ban lévő eszközök adó halasztottak. Ez azt jelenti, hogy az osztalékok után nem fizetnek jövedelemadót, és tőkenyereségadó nem fizetendő, ha az IRA eszközöket nyereséggel értékesíti. Az 59 1/2 év után visszavont vagyontárgyak jövedelemként kerülnek megfizetésre, és a korhatár előtti visszavonás 10 százalékos korhatára az 59 1/2 éves kor előtti visszavonásokra vonatkozik.
Szükséges minimális eloszlások
Az IRA-t soha nem szabad szabad adóztatásnak tekinteni. Az IRS nem teszi lehetővé, hogy az IRA adókat örökre elhalassza: Ehelyett a törvény előírja, hogy kezdje el a kivonásokat és az adózást - a 70 1/2 éves életévét követő év első napjától kezdődően.
Az RMD százalékos aránya
Megbecsülheti a szükséges minimális eloszlást (RMD) a várható élettartamának felkutatásával és az év végi IRA egyenlegének megosztásával a várható élettartam évek számával, akár önmagával, akár az Ön és egy házastárs közös várható élettartamával. Használja az 590. sz. IRS közzététel C. függelékében szereplő egyéni nyugdíjrendszerek (lásd a forrásokat) táblázatait.
korlátozások
Nem lehet áthelyezni egy Roth IRA-ba vagy más nyugdíjrendszerbe, amely az IRA-eszközök azon részén van, amelyet a jelenlegi adózási év során el kell osztania vagy visszavonnia. Különleges szabályok vonatkoznak a nyugdíjjáradékok elosztására az IRA-kban. Továbbá, ha a házastársa 10 év vagy annál fiatalabb, mint te, akkor a szükséges minimális érték kiszámításához a C függelék II. Táblázatából, a közös és utolsó túlélő biztosításmatematikai táblából kell használnia.
szempontok
Ha nem veszed el az RMD-t, az IRS 50% -os büntetést számít fel az RMD-nek, amit elvennél. Előfordulhat, hogy először a hagyományos IRA és 401k-es eszközöket tölti le, majd költeni a nem adóköteles jövedelemforrásokat, például a Roth IRA-kat és az életbiztosítási készpénzértékeket.
Lehet, hogy az adóköteles és nem adóköteles források között megosztja a jövedelmet, hogy az adóköteles jövedelme ne vezessen be egy magasabb adókulcsba - egy „tervezési technikának”, amelyet „adó diverzifikációnak” neveznek.