Tartalomjegyzék:
- Minősített tanítási programok
- Adóköteles versus Nontaxable Distribution
- Nontaxable elosztások bejelentése
- Jelentés a felesleges elosztásokról
Ha visszavont pénzeszközöket egy minősített tanítási programból, akkor 1099-Q űrlapot kap a tervadminisztrátorától, amely részletezi a tranzakciókat. Attól függően, hogy a visszavonásokat hogyan használták, lehet, hogy nem kell jelentenie az adatait az 1099-Q-ről.
Minősített tanítási programok
A minősített tandíjprogramok, mint például az ESA és az 529-es tervek olyan oktatási befektetési eszközök, amelyek lehetővé teszik az adófizetők számára bizonyos jövedelemadók elkerülését. Az adófizetők az adózás utáni dollárokat befektetési tervbe fektetik be. A befektetésből származó jövedelem adómentes mindaddig, amíg a bevétel a kedvezményezett oktatási költségeinek kifizetésére szolgál.
Adóköteles versus Nontaxable Distribution
Néhány, a terv elosztása vagy annak egyike sem adóköteles. Mindaddig, amíg a pénzeszközöket megfizetik minősített tandíjköltségek kedvezményezettnek átadják a megbízottak között. vagy vannak 60 napon belül egy másik minősített oktatási programba kerül, az elosztás nem adóköteles. Az IRS minősített oktatási költségeket határoz meg, mint a hallgatói tandíjat, díjat és egyéb költségeket fizetni kell a beiratkozás feltétele.
Nontaxable elosztások bejelentése
Ha a teljes disztribúció nem megfizethető, akkor nem jelentést kell tennie az adóbevallásról. A 1099-Q űrlap másolatát azonban el kell menteni. Azt is meg kell a bevételek vagy bankszámlakivonatok megtartása ez a dokumentum azt mutatja be, hogy a bevételeket hogyan használták fel abban az esetben, ha az IRS további információkat kér.
Jelentés a felesleges elosztásokról
Ha a visszavonás egy részét nem támogatható célokra használták, a befogadó köteles az elosztás egy részét más bevételként jelenteni az adóbevalláson. Az adóköteles rész tényleges kiszámítása a összetett képlet amely figyelembe veszi a fiókból származó hozzájárulások és elosztások történetét. A legjobb, ha egy adókönyvelővel dolgozunk, hogy biztosítsuk, hogy ez a szám megfelelő legyen.
Jelentse a forgalmazás adóköteles részét az 1040-es formanyomtatvány 21. sorában Egyéb bevételek. Írja be az összeg mellett Minősített oktatási program vagy Fedőlap ESA, a tervtől függően.