Tartalomjegyzék:
A szövetségi adókód szerint a 70 1/2 éves kor elérésekor el kell kezdeni a pénzeszközök visszavonását az egyéni nyugdíjszámlájáról. A belső bevételi szolgálat diktálja a visszavonások összegét. Várható, hogy jelentős adókedvezményeket fizet, ha nem veszi figyelembe a szükséges minimális elosztásokat, vagy az RMD-ket.
Szükséges minimális eloszlások
A bevételei szövetségi jövedelemadó alá tartoznak. Az adóköteles jövedelmét csökkentheti a bérek egy részét az IRA-ba. Mind az eredeti beruházás, mind a számlák bevételei a visszavonásig halasztott adókkal nőnek. Az IRA-k adókedvezményeket nyújtanak, mert pénzt takarít meg nyugdíjazási évekre. Megkövetelt minimális elosztási szabályok léteznek, amelyek megakadályozzák Önt a jövedelemadó állandó elkerüléséről. Lehet, hogy kevesebb jövedelme van, mint egy nyugdíjasnál, mint amennyit a csúcsidőben keresett. Ez azt jelenti, hogy egy alacsonyabb adócsoportba esik. Ha igen, akkor kevesebbet fizet az adóban, amikor az RMD-ket szedi, mintha nem lett volna volna befektetve egy IRA-ba.
Visszavonási számítások
Az RMD visszavonási számításai olyan aktuáriusi táblázatokon alapulnak, amelyek figyelembe veszik az Ön korát és az IRA egyenlegeit. Az IRS a házastárs életkorát is befolyásolja, ha legalább tíz évvel idősebb nála. A 70 1/2 éves korban az IRS egy másik 27,4 éves élettartamot feltételez. Az Ön RMD-jét úgy számítják ki, hogy elosztják a fiók egyenlegét nagyjából egyenlő éves visszavonásokra, amelyek az adott időszakra vonatkoznak. Az RMD számításokat azonban minden évben visszaállítják egy fokozatosan csökkentett élettartam-ütemezés alapján. 115 éves korában, majd ezt követően minden évben az Ön RMD-jét évente újraszámítják azzal a feltevéssel, hogy további 1,9 évig fog élni.
Visszavonási időzítés
Az első visszavonást legkésőbb április 1-jéig kell elvégeznie a 70 1/2 éves korig tartó évet követő évben. Április 1-je csak 14 nappal az előző év adóbevallási határideje előtt esik. Az IRS az előző év április 15-ig engedélyezi az IRA hozzájárulásait. A 70 1/2-es fordulatot követően minden év után az első naptári év január 1-je és december 31. között kell visszavonnia.
Adóbüntetés
Az Ön RMD-jét rendes jövedelemadó terheli, de ha nem veszik el az RMD-t, akkor 50 százalékos adót kell fizetni. A büntetés az RMD dollárösszegén alapul. Például, ha 5000 dolláros visszavonást kellett volna fizetnie, akkor 2500 dolláros adóbüntetést kell fizetnie. Nem lehet elkerülni vagy késleltetni az RMD-ket, még akkor is, ha egy hagyományos IRA-t adtál az adózás utáni nyereséggel. Az RMD-k azonban nem vonatkoznak a Roth IRA-ra. Ellentétben a hagyományos IRA-kkal, a Rothok teljes egészében a már megadóztatott jövedelműek.