Tartalomjegyzék:
Még akkor is, ha az ügyfél megőrzi adóbevallásait, még mindig köteles megőrizni az adóbevallásait. A belső bevételi szolgálati közlemény 2012-11-ben kimondja, hogy az adóbevallóknak legalább három évig meg kell őrizniük az adóbevallásokat és a támogató adózási dokumentumokat. Bizonyos helyzetekben érdemes még hosszabb ideig tartani a rekordokat.
A nyilvántartások karbantartása
Adóelőkészítőjeként az ügyfelek pénzügyi helyzetére vonatkozó információkra támaszkodik. Ez azt jelenti, hogy nem vállal felelősséget a büntetésekért és díjakért, ha az ügyfél hamis volt az adózási helyzetével kapcsolatban, mindaddig, amíg etikusan cselekedett. Emiatt Ön felelős az adóbevallások és dokumentáció megőrzéséért. Audit vagy vizsgálat esetén: az IRS felkérheti ezeket a feljegyzéseket ellenőrizni kell az Ön részéről elkövetett magatartást. Ha nem sikerül megőrizni a nyilvántartásokat, akkor 500 dollár bírságot szabhat ki.
Mit kell tartani
Az ügyfél fő adóbevallásával együtt meg kell őriznie minden olyan dokumentumot, amelyet az ügyfél ad az Ön adóbevallásáról. Győződjön meg róla, hogy megtartja:
- Az ügyfél fő adózási formája
- Az adórendszerek támogatása
- Adómunkapéldányok
- Ügyfél által készített adóbevallási ellenőrzőlista
- Bevételek, bankszámlakivonatok, általános névjegyek vagy egyéb, az ügyfél által szolgáltatott pénzügyi információk.
Az IRS lehetővé teszi a dokumentáció fizikai vagy elektronikus formátumban történő megőrzését.
Időkeret
Az IRS ezt felhatalmazza az adóbevallók az a legalább három év az adóbevallás napjától. Előfordulhat azonban, hogy hosszabb ideig megőrzi a dokumentumokat. Bár az elévülési határidő a legtöbb adóbevallás esetében három év, az IRS-nek megnövekedett korlátai vannak a különleges körülményekre.
Az IRS például hét évre tekint vissza, ha az adóalany veszteséget követelt értéktelen értékpapírokon és hat éven keresztül, ha az adófizető jövedelme több mint 25 százalékát nem jelezte. Bár nem köteles három évnél hosszabb ideig nyilvántartást vezetni, akkor ez hasznos lehet az ügyfél számára, ha az IRS vizsgálat alá tartozik az úton.