Tartalomjegyzék:
A pontos nyilvántartások biztosítják, hogy a részvényopciókból származó jövedelem az adózás kiszámításakor helyesen szerepel. A nem törvényes részvényopciók a munkavállalók részvényeinek megvásárlására nyújtott támogatások. Ezek „nem törvényi jellegűek”, mivel a kedvezményezettek nem kapnak különleges juttatásokat a jövedelemadó-törvény alapján. A jövedelem adóköteles, amikor az opciókat gyakorolják. Az opciós fizetési ár - az állomány megvásárlási költsége - és a részvény értékének különbsége a fizetési időpontban azonnal adóköteles nyereség. Ezt az összeget hozzáadják a munkavállaló W-2-hez és szokásos kompenzációként adják meg. A munkavállaló tőkenyereséggel rendelkezik, amikor az állományt értékesítik.
Jelentési lépések
Lépés
Vizsgálja meg a W-2 űrlap 1. rovatát. Nagyobb összegűnek kell lennie, mint az éves fizetésed. A növekedés a részvényopciók gyakorlásából származó bevétele. A munkáltató az 1. rovatban szereplő összegre vonatkozó részleteket biztosítja annak biztosítása érdekében, hogy az tartalmazza a fizetést, valamint az opciós fizetési ár és a felvásárlási időpontban megvásárolt állomány értékének különbségét.
Lépés
Írja be a 1040-es űrlap 7. sorába a W-2 1. mezőjéből származó összeget. Tartalmazza a W-2 jövedelmét más munkáltatóktól, beleértve a házastárs W-2-jét is, ha közös adóbevallást nyújt be. Adja meg a részvényopciók gyakorlásából származó bevételt, ha ez az összeg még nem szerepel a W-2-ben.
Lépés
Jegyezze fel az opció gyakorlásának dátumát a főkönyv első oszlopában.
Lépés
Írja be a részvény piaci értékét az opciós fizetési időpontban a következő főkönyvi oszlopban. Jelölje be az oszlop "költségalapját".
Lépés
Tartsa a főkönyvet a vásárlási dátum és a költségalap alapján. Használja ezt az adóköteles nyereség vagy veszteség meghatározására, amikor az állományt értékesítik.