Tartalomjegyzék:
A legtöbb esetben a 401k-os pénzeszközök nem érhetők el, amíg nyugdíjba nem lép. A belső bevételi szolgálat azt szeretné, ha egy 401k hosszú távú megtakarítási számlát egy ellenőrző vagy megtakarítási számla helyett, hogy szükség esetén használhassa. Néhány forgatókönyv esetén Önnek joga van a 401 kg-os pénzből a nyugdíjkorhatár elérése előtt. A terminális betegség egy ilyen forgatókönyvnek minősülhet.
alapjai
A nyugdíjkorhatár elérése előtt, amelyet az IRS 59 1/2-nek nevez meg, 401k visszavonást csak néhány esetben végezhet: halál, amely esetben a kedvezményezett hozzáférhet a pénzhez, valamint a fogyatékossághoz, a munkaviszony megszűnéséhez, a a 401 k-os terv megszüntetése utólagos terv nélkül, és egy minősítő pénzügyi nehézség. Ha meghalsz, akkor valószínűleg teljesíted a minősítő fogyatékosság definícióját.
Meghatározás
Úgy tűnik, hogy a terminális betegség megfelel a szövetségi adókódexben szereplő feltételes fogyatékosságra vonatkozó előírásoknak. A kódex 72 (m) (7) bekezdése a nyugdíjszámla-tulajdonosok számára a 401k visszavonási korlátozás kivételét teszi lehetővé fizikai vagy mentális károsodás esetén, amely valószínűleg halálhoz vagy hosszútávú, legyengítő hatáshoz vezet. A számlatulajdonos csak akkor jogosult a kivételre, ha a feltétel igazolását, például az orvos írásbeli diagnózisát igazolja a tervgazdának.
derítés
A 401k-es alapokhoz való hozzáférést a szokásosnál korábbi korban, a minősített fogyatékosság, mint például a terminális betegség, lehetővé teszi, hogy elkerülje a korai visszavonásokért járó bírság kifizetését. A legtöbb esetben, amikor az emberek 591/2 éves korig 401k-os elosztást kapnak, 10% -os bírságot kell fizetniük a visszavonásuk összegéről. Az IRS azonban bizonyos helyzetekben, beleértve a fogyatékosságot is, lemond a büntetésről. Önnek még mindig be kell vennie a 401k-os visszavonását az év bevételébe, és rendszeres szövetségi és adott esetben állami adókat kell fizetnie.
szempontok
Az egyik kérdés, amit szem előtt kell tartani, az a lehetőség, hogy a 401k-es pénzedet egy kedvezményezettnek vagy vagyonnak adjuk ki.Az IRS lehetővé teszi a 401k-os pénzeszközök elosztását a kedvezményezettnek, miután bármelyik korban meghal, és lemond a 10 százalékos büntetéstől, bár a kedvezményezettnek adót kell fizetnie. Ha a 401k értéke meghaladja a 3,5 millió dollárt, a kedvezményezettnek a 2011-ben hatályban lévő adózási szabályok alapján is meg kell fizetnie az ingatlanadót. a kedvezményezett számára, mindkét megállapodás megengedett, és mindkettő büntetésmentes.