Tartalomjegyzék:
A halasztott járadékok két típusa létezik, és mindkét típus a kivonások adóztatására vonatkozó egyes szabályokat osztja meg. Vannak azonban olyan adózási szabályok, amelyek csak a halasztott járadékok egyik típusára vonatkoznak, és ez az oka annak, hogy az adók fizetendők a járadékelosztásokból. A járadékok két fajtája képzett és nem képzett, és az ilyen járadékok egyikéből történő kivonás adózást eredményez, de különböző összegekben és különböző körülmények között.
Az alapok
Minősített járadékok
A minősített járadékhoz való hozzájárulás dollár-dollár-adókedvezményt eredményez a járadék tulajdonosának abban az évben, amikor a járulékokat befizették. Ez azt jelenti, hogy a jövedelemadó-év során a kormánynak egyébként kifizetett jövedelemadó halasztásra kerül, amíg a pénzt ténylegesen bevételnek nem tekintik az adósnak. A jövedelemadót a visszavonás teljes összegéből kell megfizetni, függetlenül attól, hogy a ténylegesen elosztott dollárt a tulajdonos hozzájárulásának, vagy a számlán szereplő bevételek egy részének tekintik-e.
Nem minősített járadékok
A nem minősített járadékhoz való hozzájárulás nem eredményez adó levonást abban az évben, amikor ezek a betétek megtörténnek. Mindazonáltal minden olyan adót, amelyet általában a járadékon belüli jövedelem után fizetnének, addig halasztják, amíg a pénzt visszavonják. Ez a visszavonás idején zavart okoz, mivel a számlán lévő pénz egy része már megadóztatásra került, míg némelyik nem. Az évjáradék-kivonások adóztatására vonatkozó kormányzati szabály az első, vagy a LIFO. Ez azt jelenti, hogy a legutóbbi, a járadékszámlára letétbe helyezett pénz technikailag az első visszavonandó pénz. A járadék jövedelme tehát az első kivonás, majd ezt követően adóztatás. A tulajdonos hozzájárulásait csak akkor osztják ki, ha a bevételek teljes egészében kimerültek, és nem fizetnek adót.
szankciók
A járadék jellegétől függetlenül az évjárat előtti, az 59,5 éves korhatárt el nem érő pénz 10% -os IRS-büntetést von maga után. Ez elkülönül a visszavonás után fizetendő jövedelemadóktól és azoktól.