Tartalomjegyzék:
Az IRA-transzfer és egy áthidalás ugyanazt a célt szolgálja, de különböző módon és gyakran különböző következményekkel. Mindkettő áthelyezi az egyik nyugdíjszámláról a pénzt. A belső bevételi szolgáltatás szabályai határozzák meg a jövedelemadó-következményeket és az esetleges hatásokat a nyugdíjszámla egyenlegére.
Transzfer vs Rollover módszertan
Egy valamivel IRA transzfer - közvetlen átutalásnak vagy megbízott-átruházásnak is nevezik - soha nem látja a pénzt. Ehelyett a nyugdíjpénztárat jelenleg kezelő pénzintézet kezelője vagy letétkezelője az utasításainak megfelelően átadja annak egy részét vagy egy részét egy IRA számlára, általában egy másik pénzügyi intézményben.
Ezzel szemben egy IRA felborulásA nyugdíjpénztárat jelenleg birtokló pénzintézet tervgazdája vagy letétkezelője ellenőrzést ad Önnek. Ezután újra beírod, hogy egy másik IRA-fiókba kerülsz.
Adózási hatások
Az IRS szabályok nem írják elő az IRA átutalást az éves jövedelemadó-bevallásban. Ebből adódóan, egy IRA-átadás nincs jövedelemadó-következmény függetlenül attól, hogy hányan teljesítenek minden naptári évben.
Az átadással ellentétben az IRA megújítása jelentős jövedelemadó-következményekkel járhat. Bár ugyanazon 12 hónapos időszakon belül egynél több IRA áthidalást hajthat végre, az IRS szabályok azt mondják, hogy még akkor is, ha a különböző IRA-fiókokból pénzt fektetnek, csak egy áthidalás lehet adómentes. Az első után be kell jelentenie az összes éves átutalási elosztás teljes összegét, és fizetnie kell a jövedelemadót a pénzért. Ezen túlmenően, ha nem végez el korai terjesztést - az 59 ½ éves korig - egy 60 napon belül meghozott további 10 százalékos büntetéssel jár.
Hitelfelvétel az IRA ellen
Mindaddig, amíg nem sérti a 12 hónapos szabályt, az IRA átmeneti elosztását adómentes átmeneti kölcsönként lehet kezelni. Mindazonáltal 60 napon belül át kell adnia az összes pénzt az azonos vagy más IRA számlára, vagy adózási kötelezettséggel, esetleg egy korai visszavonási adójoggal.
Ha egynél több áthidalást hajt végre, akkor a megújítást átmenetileg 60 napos kölcsönként kezelheti, de adózási következményekkel jár. Például, ha 60 napon belül visszavonja és visszavonja 5000 $ -át vissza ugyanabba vagy egy másik IRA-ba, akkor nem keletkezik jövedelemadó-kötelezettség. Ha hat hónap elteltével visszavon egy újabb 5000 dollárt, és 60 napon belül visszavásárolja a pénzt, akkor jövedelemadó-kötelezettséget vállal, de nem a 10 százalékos adóbüntetést, amely akkor fordulhat elő, ha az elosztás korai visszavonásnak minősülne.