Tartalomjegyzék:
Ha egy vagy több elosztást vesz fel a Roth egyéni nyugdíjszámlájáról (IRA), a belső bevételi szolgálat (IRS) megköveteli, hogy az IRA megbízottja jelentse a megfelelő terjesztési kódot a 1099-R formában, a 7. rovatban.
Funkció
Ha rendelkezik Roth IRA-val, akkor az elosztásait különbözőképpen kell megadóztatni, attól függően, hogy a pénzt visszavonja, mennyit visszavon, és mennyi ideig nyitott a fiókja. Egyes esetekben a pénz visszavonásának oka is fontos. Az elosztási kódok rögzítik ezt az információt, és jelzik, hogy adók vagy szankciók tartoznak-e az elosztás bármely részéhez.
Jelentőség
A 1099-R 7-es dobozában a Q kód azt jelzi, hogy a Roth IRA-tól minősített elosztást kapott. Ez azt jelenti, hogy akkor, amikor visszavonta a pénzt, a Roth IRA legalább öt éve volt nyitva, és legalább 59,5 éves volt. Alternatívaként a minősített disztribúciókat is letilthatja, ha le van tiltva, vagy az eredeti tulajdonos meghalt.
szempontok
Mivel minősített forgalmazást vettél igénybe, nem tartozol a jövedelemadókra vagy az összegre vonatkozó szankciókra. Ha ugyanebben az évben egy olyan terjesztést vett be, amely nem tartozik a Kód Q kategóriába, a megbízottnak egy külön 1099-R-en kell jelentenie az információkat. Ezekkel az összegekkel adózhat.