Tartalomjegyzék:
- Megbízható forgalomképes eszközök
- Megbízható nem forgalomképes eszközök
- Korlátozott partnerségek
- Forduljon a Trust Tax Accountanthoz
A visszavonhatatlan bizalmi számlák nem adják ki az 1099-es formanyomtatványokat a kedvezményezettek adóbevallásra való bízására. A bizalom az adófizető, és az 1099-es formanyomtatványt kaphat bizonyos vagyontárgyakról a bizalmi adóbevallásról. A 1041. számú űrlapot. bármely személyi jövedelemadó-bevallás, amelyet a kedvezményezetteknek meg kell adniuk.
Megbízható forgalomképes eszközök
A legtöbb befektetési portfólió piacképes részvény- és kötvénypapírokból áll. Mivel a forgalomképes értékpapírok bizalmi műveleti platformon helyezkednek el, a 1099 nem adja ki az értékpapírok bizalmát. A bizalmi műveletek platformja hasonló a bróker számlák működéséhez. Amikor egy ügyfélnek ügynöki számlája van, egy olyan 1099-es formanyomtatványt kap, amelyet a brókercég készít a számláján tartott valamennyi értékpapírról. A visszavonhatatlan bizalmi műveletek hasonlóak, de a bizalmi kedvezményezettek egy 1099-es helyett K-1 űrlapot kapnak.
Megbízható nem forgalomképes eszközök
Bizonyos megbízhatósági eszközök típusai 1099-es formanyomtatványt kapnak, amelyet a bizalmi adó könyvelő a bizalmi adó bejelentésének űrlapján (1041.) készít. Például a visszavonhatatlan bizalmi eszközök, mint a betétbizonyítványok, amelyek nem kereskednek a nyilvános tőzsdei piacon, 1099-es formát adnak ki a bizalom. Ha a bizalom olyan biztosítási kötvényeket tart fenn, amelyek az adóköteles éven belül érnek el, a bizalom 1099-es formanyomtatványt kap, hogy minden olyan adóköteles kamatot értesítsen, amely a biztosítási kötvény kifizetését megelőzően szerzett biztosítási kötvényről származik.
Korlátozott partnerségek
Vannak olyan esetek, amikor a bizalom érdekeltsége van egy olyan korlátolt felelősségű társaságban, amely nem keresked a nyilvános piaci tőzsdén. A korlátolt felelősségű társaságok nem adják ki a 1099-es formanyomtatványokat a bizalomnak, mivel olyan adóbevallást adnak be, amely K-1 űrlapot ad ki, mint egy visszavonhatatlan bizalmat. A visszavonhatatlan bizalmi adóbevallás Az 1041-es formanyomtatvány szinte mindig késik a felkészülésben, amikor a bizalom tulajdonosa a korlátolt felelősségű társaságnak, mivel a K-1-es formák nem azonosak a 1099-es űrlapokkal. A bizalmi adó könyvelője nem tudja kitölteni az 1041-es bizalmi űrlapot a K-1 korlátolt felelősségű társulás beérkezéséig, ami késedelmet okoz a visszavonhatatlan bizalmi kedvezményezettekben, akik adóbevallást kapnak a személyes adóbevallásokról.
Forduljon a Trust Tax Accountanthoz
Ha egy bizalmi kedvezményezettnek bármilyen kérdése van a bizalmi adózási információkkal kapcsolatban, konzultálnia kell a 1041. formanyomtatvány elkészítéséért felelős adózási könyvelővel. Hasznos a bizalmi kedvezményezett számára is, hogy konzultáljon a személyes adóelőkészítővel és konzultáljon személyes adóelőkészítője és a bizalmi adó könyvelője között. Ez biztosítja, hogy a bizalmi adóév végén ne legyenek meglepetések, amelyek szankciókat hozhatnak létre a belső bevételi szolgálattal.