Tartalomjegyzék:
- Meghatározott juttatási tervek
- Fizetési lehetőségek
- Adóügyi megfontolások
- Az átalányösszeg-elosztás adóinak elkerülése
- Korai visszavonások
A hagyományos nyugdíj a nyugdíjasok havi jövedelemfizetését biztosítja. A nyugdíjak azonban más lehetőségeket is kínálhatnak a nyugdíjasok számára, ideértve a folyamatban lévő kifizetések helyett átalányösszeg elosztását is. Az átalányösszeg elosztása jelentős adókötelezettséget eredményezhet, kivéve, ha a nyugdíjas egy másik minősített nyugdíjpénztárat helyez el.
Meghatározott juttatási tervek
A nyugdíj egy meghatározott juttatási nyugdíjrendszer. A munkáltatók és esetleg munkavállalók hozzájárulnak a nyugdíjpénztárhoz az alkalmazottak karrierje során. A nyugdíjpénztár egy olyan pénzösszeg, amely egy meghatározott képlet alapján nyugdíjba vonulóknak fizet előnyöket, számos tényező alapján, beleértve a munkavállaló kompenzációját és a szolgálati idő hosszát.
Fizetési lehetőségek
Sok nyugdíjrendszer különböző nyugdíjazási lehetőségeket kínál nyugdíjba vonuláskor. A hagyományos tervek, mint például a járadékok, havi juttatást fizetnek a nyugdíjas életéért. Egy másik közös lehetőség a csökkentett havi fizetés a munkavállaló vagy a házastárs életének hosszabb ideje. Egyes nyugdíjrendszerek lehetőséget nyújtanak a munkavállalónak, hogy a rendszeres havi kifizetések helyett egyetlen átalányösszegű elosztást kapjon a nyugdíjrendszerből. A rendelkezésre álló átalányösszeg-elosztás kiszámításához használt tervet a terv határozza meg, és egyenlő a nyugdíjasok havi kifizetéseinek előzetes költségével, a munkavállalók életciklusaira vonatkozó aktuáriusi feltételezések alapján.
Adóügyi megfontolások
A munkáltatói járulékok a legtöbb nyugdíjat finanszírozzák, teljes mértékben adóköteles kifizetésekkel. Bármely adózás utáni munkavállalói hozzájárulás, mint amilyeneket sok kormány által támogatott nyugdíj igényelhet, nem oszt meg adókat, amikor elosztják őket. A kifizetések megkezdésekor a tervadminisztrátor kiszámítja az egyes havi kifizetések adómentes részét, és ez a rész állandó marad a kifizetések teljes élettartama alatt, még akkor is, ha a kifizetések növekednek. Az adminisztrátorok kiszámítják az adóköteles összegeket az 575. számú belső bevételi szolgálat közzétételének A. munkalapján. Az átalányösszegű kiosztások esetében az adóköteles érték az elosztási összeg, mínusz a munkavállaló által a tervhez hozzájáruló teljes összeg.
Az átalányösszeg-elosztás adóinak elkerülése
A jelentős átalányösszeg-elosztás jelentős adószámlát hozhat létre. Az átalányösszeg elosztásával kapcsolatos adókat elhalaszthatja az elosztást minősített nyugdíjrendszerre, például egy IRA-ra vagy egy járadékra. Ebben az esetben nem terhel adót, amíg nem vonja vissza a pénzeszközöket a megújuló nyugdíjrendszerből.
Korai visszavonások
Az 59 1/2-es korhatár előtti minősített nyugdíjpénztárból történő átalányösszegű kivonás 10% -os bírságot szabhat ki a szokásos jövedelemadók mellett. A nyugdíjrendszerből lényegében egyenlő időszakos kifizetéseknek minősülő 59 éves kor előtti kifizetések mentesülhetnek a 10 százalékos büntetés alól.