Tartalomjegyzék:
A járadékok egyik legvonzóbb jellemzője, hogy a tulajdonosuk halála után közvetlenül átjutnak a kedvezményezettjeikbe, kikerülve a próbaidőt. Hatékony módja annak, hogy a család készpénzt bocsásson rendelkezésre, amikor az összes többi eszköz próbaidőben lefagy, egy olyan folyamat, amely akár egy évig is eltarthat. A legtöbb biztosítási termékkel ellentétben azonban a járadékok a potenciálisan terhes adóterhelés amikor felszámolásra kerülnek.
Örökösödési adó
Az Egyesült Államokban csak hat állam - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey és Pennsylvania - adóztat az öröklésre. Ha a megtévesztő a halál idején az egyik ilyen államban élt, minden elhagyott pénzét, beleértve az járadékokat is, öröklési adónak kell alávetni, amelyet általában levonnak a kedvezményezettnek fizetendő összegből. Minden állam rendelkezik saját szabályaival, arányaival és küszöbértékeivel, de valamennyi mentesített házastárs az öröklési adó megfizetését. Más kedvezményezettek esetében, minél közelebb van a családi kapcsolat a bűnözőhöz, annál alacsonyabb lesz az adókulcs. Nincs szövetségi öröklési adó.
Ingatlanadó
A szövetségi kormány ingatlanadót vet ki, ahogy azt 12 állam és a Columbia kerület is. Azok számára, akik 2015-ben halnak meg, a szövetségi ingatlanadót az elhunyt birtokának azon részére vetik ki, amely meghaladja az 5,43 millió dollárt, vagy kétszerese a házaspároknak. Az összes tulajdonosi járadék értéke a szövetségi és állami ingatlanadókra vonatkozó ingatlanok számításakor is szerepel. Az ingatlanadót kivető államoknak mindegyiknek megvan a saját szabálya, díja és küszöbértéke, de mindegyikük mentesül az ingatlanadóból bármelyik egy örökös házastárs által örökölt rész.
Jövedelemadó
Függetlenül attól, hogy örökölt járadékot fizet-e az öröklési vagy ingatlanadóra, a kedvezményezett felelős a jövedelemadóért. Csakúgy, mint bármely más minősített számla, mint például a 401 (k) vagy az egyéni nyugdíjszámla, a minősített járadék teljes értéke, amelyet olyan adókkal vásároltak meg, amelyekre az adókat halasztották, jövedelemadó alá tartozik.
Más befektetésekkel ellentétben, a járadék halálát követően az életjáradék költségalapja nem kerül újraszámításra vagy „fokozódik”. Ehelyett a költségalap az, amit a megtévesztő fizetett.
A nem minősített járadék esetében azonban a jövedelemadó csak a járadék jövedelméből, vagy a járadék értékének azon részéből származik, amely meghaladja az eredetileg kifizetett összeget. A jövedelemadó alá tartozó összegeket rendes jövedelemnek kell tekinteni. Az adók az alapok után fizetendők, ha azokat megkapják, akár a teljes járadék felszámolását, akár részleges visszavonását, akár rendszeres időszakos kifizetéseket kapnak.