Tartalomjegyzék:
Az egészségügyi megtakarítási számla egy adólevonható orvosi megtakarítási számla, amely az adott év folyamán a minősített orvosi költségek megfizetésére szolgál. Ezeket az elszámolásokat a résztvevő egészségbiztosítási tervek vagy magánbiztosítók, például bankok segítségével lehet megnyitni. A hozzájárulások addig maradnak a HSA-ban, amíg a felhasználás nem történik meg, és a fiók hordozható, és veled együtt mozog, ha munkahelyet kell cserélnie. Olvasson tovább, hogy felfedezhesse az egészségügyi megtakarítási számlák adókedvezményeit, és hogyan tudja követelni HSA hozzájárulásait a következő szövetségi adóbevalláson.
képesítő
Lépés
Határozza meg, hogy megfelel-e az IRS Health Savings Account minősítési szabványoknak. Önnek részt kell vennie egy magas levonható egészségügyi tervben. A teljes adózási évre való jogosultság addig biztosított, amíg Ön az adózási év utolsó hónapjának első napján - december 1-én - biztosított a legtöbb adófizető számára. Nem lehet más egészségügyi lefedettség, kivéve az IRS-irányelvek által engedélyezett eseteket. Olyan lefedettségek, mint a munkavállalók kompenzációja, a kórházi ellátás, a fogyatékosság, a fogorvosi, a látás és a balesetek fedezése megengedett. Ön nem lehet a Medicare-nél, és nem is lehet függővé tenni bármely más személy alatt, még akkor sem, ha soha nem követelik meg a visszatérésüket.
Lépés
Tartsa aktívan és naprakészen nyilvántartásait az egészségmegtakarítási számlájáról szóló hozzájárulásokról és visszavonásokról. Általában havi és év végi nyilatkozatokat fog kapni a HSA-tól a megbízottnál. A saját nyilvántartásainak megtartása azonban lehetővé teszi, hogy összehasonlítsa és biztosítsa, hogy a tranzakciókat megfelelően rögzítse, és az adóbevallás legmegfelelőbb adatait adja meg. Az IRS megköveteli, hogy a nyilvántartás elegendő legyen annak igazolására, hogy az elosztások kizárólag minősített orvosi kiadásokra vonatkoztak, és hogy ezeket a költségeket semmilyen más forrásból nem fizették meg vagy térítették meg. Ezen túlmenően a szóban forgó költségeket sem lehetett évente részletezett levonásnak tekinteni. Ezeket a feljegyzéseket nem kell elküldeni a beadványaival, de a könyvvizsgáló esetén a személyes nyilvántartásait meg kell őrizni.
Lépés
Szerezd meg az IRS 8889-es űrlapot. Helyileg megtalálhatja ezt és más extra űrlapokat a könyvtárakban és néhány postahivatalban. Az űrlapot az IRS oldalról is letöltheti.
A 8889-es űrlap kitöltése
Lépés
A nyomtatvány kitöltése előtt olvassa el a 8889-es nyomtatványt. A terminológia, a képesítések és az utasítások előzetes megismerése időt takaríthat meg, és a formanyomtatvány kitöltése kevésbé stresszes.
Lépés
Adja meg nevét - és a házastárs nevét, ha közösen nyújt be - és a társadalombiztosítási számokat. Az 1. szám alatt jelölje be a "Csak önálló" vagy a "Család" lehetőséget, hogy jelezze, hogy milyen típusú HSA-t tart.
Lépés
Az 1. rész használatával határozza meg a HSA levonását, az Ön által nyújtott többletbevételeket és a munkáltató által tett többletbevételeket. Az önálló fiók maximális megengedhető hozzájárulása $ 3,100 és 6 250 dollár egy családi HSA számára. Ellenőrizze a frissítéseket és változtatásokat a 969-es kiadványról az IRS honlapján.
Lépés
Kövesse a 8889-es utasításokat, hogy töltse ki az 1. részt. Ha Önnek és házastársának két 8889-es űrlapot kell kitöltenie, akkor összeadja az összeget az egyes űrlapok 4. sorából, és adja meg a kombinált számot a 1040-es űrlap 60. sorában. a 8889-es űrlap használati útmutatója, amely segít a megfelelő számok meghatározásában.
Lépés
A 8889-es formanyomtatvány 2. részének megkezdése a teljes HSA-eloszlás meghatározásához a bejelentési évre vonatkozóan. Itt határozza meg az év során beérkezett minősített elosztásokat, beleértve azokat is, amelyek egy másik HSA-ba kerültek. A 8889-es formanyomtatványon fel kell tüntetni a felesleges hozzájárulásokat és a többletbefizetésekből származó bevételeket is. A 8889-es formanyomtatványon is szerepelnie kell. Miután elvégezte a 2. részre vonatkozó számításokat, ezeket az összegeket a megfelelő űrlapon átírja. 1040.
Lépés
A 8889-es formanyomtatvány 3. részében meg kell határozni a HDHP-lefedettség fenntartásának elmulasztása miatt járó további adót. Hajtsa végre az űrlapon megadott lépéseket, és számoljon be minden további adót - egy 10 százalékos büntetést -, amelyet feleslegessé válhat. Tegye át ezt az összeget a 1040-es formátumra, a 60. sorra.