Tartalomjegyzék:
Az oktatási hitel visszanyerése azt jelenti, hogy a szövetségi adóbevalláson (pl. 1040 vagy 1040A formanyomtatványon) oktatási hitelt igényelt, és annak egy részét vissza kell fizetnie. A két kredit, amit esetleg állíthattok, az élethosszig tartó tanulási hitel vagy az amerikai lehetőség hitel. Előfordulhat, hogy ezeket a hiteleket kell visszafizetnie, ha az adóbevallás benyújtása után visszatérítteti a befizetett tandíjat.
Lépés
Oszd ki, mennyi tandíjat használtál az eredeti hitelmegállapodáshoz. Ha az élethosszig tartó tanulási kreditet követelte, ezt a számot a 8863-as formanyomtatvány 4. sorában találja meg az elmúlt évben. Ha az American Opportunity Credit-et követelte, akkor az összeg az 1. sor C oszlopában található.
Lépés
Keresse meg azt az összeget, amelyet a hitel visszatérítésére használt tandíj visszatérítéseként kapott. Ha adómentes oktatási segítséget kaptál, akkor ezt is visszatérítésként kell figyelembe venni. Például, ha eredetileg a befizetett tandíj alapján számított 4 000 dollárra számított hitelt (ami az 1. lépésre keresett összeg), de később 1000 dollár adómentes támogatást kapott, számolnia kell egy visszafizetést. Lásd: Belső bevételi szolgáltatás közzététele 970, 23. oldal.
Lépés
Vegye le a 2. lépésben szereplő összeget az 1. lépésben szereplő összegből. Ez az a tandíj összege, amelyet eredetileg a hitelt igényelnie kellett volna, ha tudta volna, hogy megkapja a visszatérítést vagy az adómentes támogatást. A példában a $ 4000-ról $ 1000-t kell levonni, ami 3 000 dollár marad.
Lépés
Számolja át a kreditet a 3. lépésből származó számmal, a tavalyi 8863-as formanyomtatvány felhasználásával, amelyet az IRS.gov-on kaphat. Ez adja meg az eredetileg igényelt összeget. Folytatva a példánkkal, 3 000 dollárral megtérítheti a hitelét. Ha ezt az ábrát használjuk, feltéve, hogy nincsenek más korlátozások, akkor meg kell érkeznie egy amerikai Opportunity hitelre, melynek összege 2,250 USD, vagy egy életre szóló tanulási hitel 600 dollár.
Lépés
A 4. lépésből - a visszafizetett adójóváírásból - vonja le a tavalyi követelés összegét. Az Ön által igényelt összeget a 1040A vagy a 1040-es sorának 31. sorában tekintheti meg (az "Oktatási hitelek" címkét). Példánkban egy 2500 dolláros amerikai opciót, vagy egy 800 dolláros élethosszig tartó tanulási hitelt igényelt. Ha minden egyes összegből levonja a 4. lépésből származó megfelelő összegeket, akkor az amerikai Opportunity Hitel 250 dollárra, vagy az Életkori Tanulási Hitelre 200 dollárra jut.
Lépés
Visszafizetjük az 5. lépésből az összeget az IRS-nek. Példánkban ez 250 vagy 200 dollár lenne, attól függően, hogy melyik hitelt igényelte. Az 1040 utasítások 35. oldala szerint az ECR-t írja be az aktuális évi űrlapon szereplő adókötelezettségbe, és azt az összeget, amelyet vissza kell fizetnie a pontozott vonalon az 1040A (1040A) sorának 44-es sora mellett. ezeket a sorokat "adónak" kell jelölni. Adja hozzá az ebből a sorból kiszámított adót. Kérjük, vegye figyelembe, hogy az eredeti adóbevallása nem változik.