Mi az a bankegyeztető nyilatkozat?

A banki egyeztetési nyilatkozat az a módszer, amelyet az egyének és a szervezetek saját tranzakciós nyilvántartásuk pontosságának ellenőrzésére használnak bankjuk nyilvántartásaival szemben. A tranzakciós nyilvántartás vagy a csekkkönyv-nyilvántartás használata a készpénz átutalásának és kifizetésének elsődleges forrása a bankszámláján keresztül, míg a havi bankszámlakivonat a bank megfelelő könyveit képviseli. Mindkét könyvet össze kell egyeztetni és kiegyensúlyozni egymással a kiemelkedő tételek felderítése érdekében.

A bankegyeztető nyilatkozat megmutatja, hogy milyen eltérések vannak a rekordokban és a banki adatokban.

Időzítés és előkészítés

Készítsen banki egyeztetési nyilatkozatokat havonta, amint megkapja a bankszámlakivonatot.

A banki egyeztetési nyilatkozatot a havi bankszámlakivonat kézhezvételét követően kell elkészíteni. A bankszámlakivonat és a csekkkönyv gyors egyeztetése biztosítja, hogy a nyilvántartások aktuálisak legyenek, és hogy a módosítások mindkét könyvcsoportba kerüljenek. Az előkészítéshez két oszlopot kell elkülönítenie, az egyiket a könyvekhez (csekk-nyilvántartás), a másik pedig a bankszámlakivonatot.

A bankszámlakivonat összeegyeztetése

A bankszámlakivonatot össze kell egyeztetni a csekkfüzet-nyilvántartással annak érdekében, hogy olyan nyitott tételekre lehessen jutni, amelyeket ki kell igazítani.

A bankszámlakivonat összeegyeztetéséhez hasonlítsa össze a csekknyilvántartást a bankszámlával. A bankszámlakivonaton feltüntetett záró egyenleget az összes időzítési különbség és a bankszámlakivonatban nem szereplő speciális tételek figyelembevételével kell korrigálni a megfelelő összegre, de az ellenőrzési nyilvántartásban feltüntetve. Ezért fel kell tüntetni az összes csekket és betétet, amelyet a csekknyilvántartásban regisztráltak, de még nem jelennek meg a bankszámlakivonatban. A csekket levonják a bankszámlakivonatból, és hozzáadják a betéteket. Az összegek hibáit hozzá kell adni vagy kivonni. A záró egyenleg a bankszámlakivonat módosított egyenlegét jelenti.

Ellenőrizze a Checkbook Register-t

Egyeztesse a csekkfüzet-nyilvántartását a havi bankszámlakivonattal annak érdekében, hogy elérje a mindkét könyvkészlet kiigazított egyenlegét.

A csekk-nyilvántartást a bankszámlakivonatban feltüntetett tételek hozzáadásával vagy kivonásával kell módosítani, de még nem tükröződik a csekkkönyvben. Ebben a tekintetben meg kell adnia a beérkezett tételeket, például a kamatokat, a transzfereket, a közvetlen betéteket és a hibákat a csekk-nyilvántartásba, miközben levonja a számláján elszámolt, de még nem bevitt szolgáltatási díjakat, díjakat, folyószámlahiteleket és hibákat. A záró egyenleg a csekkfüzet-regiszter módosított egyenlegét jelenti.

Kiegyensúlyozás és foglalás

Értesítse bankját az esetleges eltérésekről.

A bankszámlakivonat kiigazított egyenlegének meg kell egyeznie a csekknyilvántartásában beállított egyenleggel. A bankszámlakivonat sikeres összehangolása után a feljegyzésekhez igazodnia kell a feljegyzéseket. Például, ha ellenőrizetet adtunk neked nem megfelelő alapokért (NSF), kapcsolatba kell lépnünk a kártérítés ellenőrzésének kibocsátójával. Hasonlóképpen, haladéktalanul értesítenie kell a bankját, hogy módosítsa a számláján a betétekkel vagy bármely más kérdéssel kapcsolatos hibáit vagy hiányosságait.

szempontok

A bankszámlakivonatnak a csekkkönyvhez való gyors összehangolása veszteséget okozhat.

A számlatulajdonosok felelősek a nyilvántartásuknak a havi bankszámlakivonatokhoz való gyors összehangolásáért. Abban az esetben, ha a számlatulajdonos nem értesíti a bankot a nem megfelelő használatról vagy hibákról, a bank nem vállal felelősséget a veszteségekért, különösen, ha 90 nap telt el az utolsó havi bankszámlakivonat elküldésétől. Ez a fajta megállapodás gyakran szerepel a számlatulajdonos és a bank között aláírt fiókformákban.