Tartalomjegyzék:
A legtöbb amerikai egyesült államokbeli vállalat 401 millió tervet használ munkavállalók nyugdíjas hajóiként. A tervek az 1980-as években népszerűvé váltak, mint a meghatározott juttatási nyugdíjrendszerek olcsó alternatívái. Amikor egy vállalat csődbe kerül, vagy megszűnik a működés, a 401k résztvevő egyéni nyugdíjszámlára helyezheti a pénzt, visszavonhatja a bevételeket készpénzforgalomban, vagy áthelyezheti a pénzt egy másik 401k számlára egy új munkáltatónál.
Történelem
Az 1974-es munkavállalói nyugdíjjövedelem-biztonsági törvény előírja a vállalatok számára, hogy a minősített nyugdíjazási tervekben elkülönítve tartsák az egyéb vállalati számláktól elkülönített alapokat. 1978-ban a Kongresszus elfogadta a bevételi törvényt, amely tartalmazta a belső bevételi szolgálat adószabályának módosítására vonatkozó rendelkezést. A változás lehetővé tette a munkáltatók számára, hogy a munkavállaló fizetésének egy részét elhalasztott kárpótlásként fizessék meg. 1981-ben az IRS elkezdte a halasztott járulékfizetési terveket nyugdíjszámlákként osztályozni, amelyek az ERISA védelme alá kerültek.
Időkeret
401k számlák az adó halasztott nyugdíjszámlák. Az IRS 10 százalékos büntetést érték el az 59 év feletti életkor előtti visszavonások esetén. Mivel a 401k-es alapok nem járulnak hozzá a hozzájárulás idején, az IRS arra kényszeríti az embereket, hogy legkésőbb 70 1/2 éves korig 401k-os tervektől kezdjék meg a szükséges minimális elosztásokat. Egyes vállalatok a munkavállalóknak egy évig vagy annál hosszabb ideig dolgoznak, mielőtt megegyeznek a tervekbe történő befizetésekkel, és a pénzeszközöket a munkavállaló kezdő dátumától számított legalább három évig nem biztosítják.
Funkció
A 401 k-os tervek lehetővé teszik a munkavállalók számára, hogy saját nyugdíjazási tervüket irányítsák azáltal, hogy kiválasztanak olyan fiókokat, amelyekbe befektetni lehet. A 401k tervek szerint dollárköltség-átlagoló technikát alkalmaznak, hogy megvédjék a résztvevőket a piaci zavaroktól, kis összegű beruházásokat fektetve minden fizetési napra, nem pedig egy nagy beruházásra évente. A legtöbb 401 k terv konzervatív, mérsékelt és agresszív befektetési alapokat tartalmaz, amelyek különböző korú és különböző kockázati toleranciájú embereknek nyújtanak segítséget. A tervek tartalmazzák a nagyon konzervatív befektetők készpénzszámláit is.
szempontok
Amikor egy vállalat bezárul, a legtöbb 401k-os terv résztvevője az IRA befektetési alapba, az IRA CD-be vagy a járadékba kerül. Az IRA megújítása nem teszi ki az alapokat az adóztatásnak, ha 60 napon belül történik meg, és a befektetők akár ugyanazon alapul szolgáló alapokba is befektethetnek, amelyeket a korábban tervezett. Ha a 401k-os rendszergazda elosztási csekket küld a munkavállalónak, az IRS-nek 20 százalékos adót kell fizetnie, amely az adóév végén visszatéríthető. A közvetlen átutalások az IRA letétkezelőjére kerülik ezt a kérdést.
tévhitek
A terv résztvevőinek nem kell 401k-os pénzeszközöket áthidalniuk, ha egy vállalat bezárul, kivéve, ha a tervgazda úgy dönt, hogy megszünteti a tervet. A csődbe jutott cégek sok tervei továbbra is működnek, míg a hitelezők más eszközökkel küzdenek. Azokban az esetekben, amikor a terv nem fejeződik be azonnal, az új munkahelyet találó személy közvetlenül áthelyezheti a pénzt a 401k-os tervre egy új vállalatnál. Ez a folyamat kiküszöböli a bróker használatával járó díjakat egy önirányított IRA megnyitásához.