Tartalomjegyzék:
Sok állam, köztük Pennsylvania, különböző adókedvezményeket kínál a nyugdíjas adófizetőknek. Míg egyes államok lehetővé teszik az adófizetők számára, hogy bizonyos összegig kizárják a nyugdíjjövedelmet, a teljes megengedhető mentesség változhat. Az államtól függően a mentesített nyugdíjjövedelem magában foglalhatja a szövetségi, állami és önkormányzati nyugdíjakat, a társadalombiztosítást, néhány vasúti nyugdíjat, katonai ellátást és magánnyugdíjat.
Kivételek
Pennsylvaniai lakosok nem kötelesek fizetni a nyugdíjazásból származó jövedelemre vonatkozó állami jövedelemadót egy minősített nyugdíjrendszerből. A minősített nyugdíjprogram írásos rendelkezéseket tartalmaz, jogosultsági követelményeket állapít meg, a nyugdíjazás után rendszeres időközönként kifizetéseket ír elő, és a Pennsylvania Department of Revenue szerint a foglalkoztatás megszüntetéséig nem engedélyezi a juttatásokat. A munkáltató által támogatott programok és más általánosan elfogadott nyugdíjprogramok jogosultak. Számos más állam lehetővé teszi, hogy a nyugdíjjövedelemben részesülő adóalanyok a nyugdíjjövedelmének legalább egy részét kizárják az állami adóköteles jövedelmükből. A nyugdíjjogosultságok kizárásának célja az adóköteles jövedelem csökkentése, amely csökkenti a nyugdíjas adófizető adókötelezettségét.
Történelem
A nyugdíjas jövedelem kizárása korábban a kis nyugdíjakat kapott nyugdíjas állami alkalmazottak segítésének módjaként jött létre. Azóta az adózási rendelkezések úgy alakultak, hogy megvédjék a munkaerőből visszavonult személyek jövedelmét, és már nem a közszolgáltatáson alapulnak. Sok olyan állam, amely kizárásokat alkalmaz, az életkorot a nyugdíjjövedelmek kizárásának szabványaként használja. Néhány államban a 65 éves és idősebb adózók levonhatják, míg más államok lakosai kizárhatják a 62 éves korból kezdődő nyugdíjjövedelmek százalékos arányát. A Colorado lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy kizárják a nyugdíj- és járadék jövedelem egy részét 55 éves korban. ezenkívül lehetővé teszi a 60 évnél fiatalabb adófizetők számára, hogy levonják a jogosult nyugdíjösszegeket. A 60 éves kor után az adófizető által kizárható összeg nő.
Minősítési tervek
Az adómentességre jogosult nyugdíjjövedelmek típusai az egyes államok között különböznek, de magukban foglalhatják a nyugdíjakat, a járadékokat, az IRA-számlákat, a 401k-os és egyéb halasztott kártérítési terveket. Gyakran a rokkantsági nyugellátás és a haláleseti juttatások szintén kizárásra jogosultak. Azokban az államokban, amelyek lehetővé teszik a nyugdíjjövedelmek kizárását, a 15b. Vagy 16b. A Pennsylvania-i törvény szerint, amennyiben teljesíti a nyugdíjba vonulásra vonatkozó feltételeket az életkor, az orvosi állapot vagy a folyamatos szolgálat évei alapján, a Pennsylvania személyi jövedelemadója nem nyugdíjba vonul.
IRA visszavonások
Az IRA számlákból származó elosztások 59½ éves kor után nem vonatkoznak a Pennsylvania jövedelemadójára. Ez magában foglalja az egyösszegű elosztásokat is. Ha pénzt vesz fel a számláról, mielőtt az életkor elé kerülne, lehet, hogy bizonyos pénzösszegeket is meg kell fizetnie, még akkor is, ha Ön nyugdíjas. Bár a szövetségi törvény mentesítheti Önt a korai visszavonási büntetés megfizetéséről, Pennsylvania adójog nem. Az IRA számláról történő visszavonás nem adóköteles, ha az elhunyt vagy a kijelölt kedvezményezettnek fizetik.