Tartalomjegyzék:
- A kijelölt kedvezményezett
- Kedvezményezett kiválasztása
- A házastárs kedvezményezettjeire vonatkozó szabályok
- A házastárs kedvezményezettjeinek szabályai
- A nem házastárs kedvezményezettjeinek terjesztési szabályai
Amikor az egyéni nyugdíjszámla-tulajdonos elhalad, az IRA pénzeszközei a kijelölt kedvezményezettnek kerülnek. A kedvezményezettnek elosztott pénzre vonatkozó pontos szabályok attól függnek, hogy a kedvezményezett házastárs vagy nem házastárs. Ha egy IRA kedvezményezettjének nevezték el, vizsgálja meg a profilod öröklési és terjesztési szabályait.
A kijelölt kedvezményezett
Az IRA tulajdonosa egy vagy több kedvezményezettet jelölhet ki a megfelelő formában. A végső kijelölt kedvezményezettek a tulajdonos halála előtt öröklik az IRA-t.
Kedvezményezett kiválasztása
Az IRA-tulajdonos több kedvezményezettet is megadhat, de meg kell állapítania, hogy az IRA minden kedvezményezettje mekkora hányadot kap. Az IRA tulajdonos bármikor megváltoztathatja a kedvezményezettjeit. Ha a tulajdonos nem nevezi meg a kedvezményezettet, az IRA előnyei automatikusan a birtokába kerülnek.
A házastárs kedvezményezettjeire vonatkozó szabályok
Ha egy házastárs örökölte az IRA-t, akkor elfogadhatja az IRA-t, vagy átfordíthatja a saját IRA-ba. A belső bevételi szolgáltatás szabályai szerint a házastárs csak akkor kezelheti az IRA-t, ha ő az IRA kizárólagos kedvezményezettje. Hozzájárulhat az IRA-hoz, és joga van korlátlan összegek visszavonására.
A házastárs kedvezményezettjeinek szabályai
A nem házastárs kedvezményezettjei nem tudnak átörökíteni az öröklött IRA-t egy meglévő IRA-ba. Ezen túlmenően az IRA-tól évente minimális kiosztást vagy kivonást kell vállalniuk.
A nem házastárs kedvezményezettjeinek terjesztési szabályai
Az IRS szabályok azt írják elő, hogy a nem házastárs kedvezményezettjei az IRA tulajdonosának halála után öt éven belül készpénzben vehetnek részt, vagy az IRA-t kisebb összegben osztják meg számukra az életük hátralévő részében. A házastársak és a házastársak kedvezményezettjei jövedelemadójuk részeként adót fizetnek az IRA-k kivonásairól, kivéve, ha az IRA egy Roth-terv. amely adómentes elosztásokat biztosít.