Tartalomjegyzék:
- Fontolja meg a birtokot
- Örökös IRA opciók
- A legjobb lehetőség kiválasztása
- Kedvezményezett IRA szerkezete
A tennivalók listáján sok dolog van, amikor bezárják a szülői vagyonát. Miközben megy át a gyászoló folyamaton, pénzügyi döntéseket kell hoznia a vagyon- és jövedelemadók kezelésének legjobb módjáról. A szülői IRA kedvezményezettje külön adóügyi megfontolásokkal rendelkezik.
Fontolja meg a birtokot
Lehet, hogy nem a vagyon végrehajtója, így nem vállal felelősséget az eszközök, a bevételek és az adósságok kezeléséért. Az IRA elkerüli a próbaidőt, így Ön azonnal hozzáférhet a pénzeszközökhöz és a bizalmi adminisztrátorok jóváhagyásához. Mint ilyen, az IRA nem része annak a vagyonnak, amelyet a hitelezők a zálogjogokhoz csatolhatnak. Ugyanakkor az öröklött IRA szövetségi adózási szempontból a birtok részét képezi. Ha a birtok több mint 5 millió dollár, akkor 2011-től mindössze 35% -os adót fizetnek a szövetségi ingatlan átutalási adókban.
Örökös IRA opciók
Ha az ingatlant, a bizalmat vagy az akaratát kedvezményezettnek nevezik, az IRA-t fel kell szüntetni és szétszórni az IRA tulajdonosának vágyait biztosító dokumentumok szerint. Ha azonban kedvezményezettnek nevezzük, három lehetősége van. Az első egy átalányösszegű elosztás, amely minden pénzt egyszerre vesz igénybe. A második az ötéves elosztási időszak, egyenlő kifizetésekkel. Az utolsó gördíti az örökölt IRA-t egy kedvezményezett IRA-ba, így folytathatja az IRA-struktúrát csak a szükséges minimális elosztásokkal. Győződjön meg róla, hogy az esetleges minimális elosztást a halál utáni év december 31-e előtt az adóztatás megakadályozása érdekében szünteti meg.
A legjobb lehetőség kiválasztása
Minden helyzet más; beszéljen egy adótanácsadóval, ha aggódik vagy zavarja a választás következményeit. A hagyományos IRA-ból történő átalányösszeg-elosztás révén a teljes elosztást a jövedelemadókhoz adjuk. Ez növelheti a jövedelemadó-zárójelet, így nagyobb adót vethet ki a szokásos jövedelemforrásokra és az öröklött összegre. A Roth IRA-nak nincsenek az adóterhelésre gyakorolt hatásai, amíg az IRA legalább öt évig a forgalmazás előtt tulajdonosa. Ha a szülő nem rendelkezik öt éven át az IRA-val, a jövedelem a jövedelemhez hozzáadódik mindaddig, amíg az ötéves szabály teljesül. Az ötéves elosztási szabály mindkét helyzetben segít a hagyományos IRA-kkal egy év alatt a jövedelemhez hozzáadott összeg csökkentésével és a Roth IRA szabályainak teljesítésére. A kedvezményezett IRA speciális nyújtószerkezetet kínál.
Kedvezményezett IRA szerkezete
A kedvezményezett IRA egyszerűen átvesz a szülő IRA-t, és egy kedvezményezett IRA-ba dobja. A hagyományos maradványok egy késleltetett IRA maradnak, míg a Roth továbbra is adómentes. A kedvezményezett IRA-nak évente meg kell osztania egy RMD-t, nem az Ön szülője, hanem az Ön kora alapján. Ön fiatalabb, mint a szülő, ami azt jelenti, hogy az Ön RMD-je kisebb, mint a szülőé. Ez a struktúra lehetővé teszi, hogy továbbra is befektesse az eszközöket, adózási következmény nélkül növelje őket, és minimális elosztásokat foglaljon el az eszköz megőrzésében az elkövetkező években. Az életkorától függetlenül nincsenek szankciók az elosztásért; a hagyományos elosztások hozzáadódnak az Ön jövedelméhez, és az ötéves jelzéssel rendelkező Roth disztribúciók adómentesek.