Tartalomjegyzék:
A nyugdíjazási tervek az IRS által elismert különféle számlákban találhatók. Az egyik ilyen számla egy 403a éves járadék, amely egy cég által támogatott nyugdíjrendszer. Ezek a tervek halasztott adók, a befektetés egy járadék védelme alatt áll. Számos követelmény, hogy a 403a-os járadéknak meg kell őriznie annak érdekében, hogy jogosult legyen az adókedvezményre.
Meghatározás
A 403a évjáradék a belső bevételi kóddal létrehozott nyugdíjkorhatár, a 457. szakasz. Ez egy halasztott kompenzációs terv, amelyet a munkáltató hoz létre, és amelyet nem az önállóan irányított személy irányít. Ez a járadék nyugdíjpénztár, nyereségmegosztás vagy egyéni nyugdíjszámla lehet. Az ilyen típusú nyugdíjas járadékok a legnépszerűbbek az állami és a kormányzati szervezetek között.
Független befektetési tanácsadás
A 403a évjáradékot létrehozó társaságnak független befektetési tanácsadással kell rendelkeznie. Ez a tanácsadó kizárólagos hatáskörrel rendelkezik a befektetési döntések meghozatalában a járadékban. A munkavállalók nevében az életjáradékba befizetett valamennyi hozzájárulást diszkrecionális hatóság irányítja. Ezáltal ezek a tervek népszerűtlenek, mert a járadéktulajdonosok bízik a befektetési tanácsadóban. Ugyancsak felelősséget vállal a vállalat és a tanácsadó számára, ha a pénzeszközöket nem megfelelően kezelik a bizalmi felelősség alapján.
Tanulmányi fiók
A 403a járadék szintén felhasználható 529 tervként. Ezek a számlák célja az oktatás finanszírozása és egyéb oktatási költségek kifizetése, a növekvő adó halasztása. Ha a pénzt oktatási célokra használják, az adómentes. Ez a számla egy kiskorú vagy egy felnőtt tulajdonában lévő szabadságvesztő számlán tartható, és gyermek vagy unokája iskoláztatásáért fizethet. Ha a pénzt nem használják iskolai célokra, addig folytathatja a növekedését, amíg szükséges vagy visszavonásra kerül, és hozzáadódik a jövedelemadóhoz.
Adókedvezmény
Amikor az életkor 59 59/2 éves korig tart, a pénz visszavonható és hozzáadódik egy személy éves jövedelemadójához. Ha az 59 1/2 éves kor előtt visszavonásra kerül, a visszavont összeghez hozzáadódik egy 10 százalékos adóbüntetés, és hozzáadódik a jövedelemadóhoz. Amikor egy személy eléri a 70 1/2 éves korosztályt, köteles minimális osztalékot fizetni, amelyet évente meghatároznak a járadék összegében.
Foglalkoztatás
Attól függően, hogy miként jött létre a 403a-os járadék, akkor lehet, ha a munkavállaló elhagyja a céget. A legtöbb egyéni nyugdíjjáradék és nyereségmegosztási terv alkalmas arra, hogy önállóan irányított IRA-t alkalmazzanak a munkaviszony után. Az alkalmazottaknak konzultálniuk kell az emberi erőforrásokkal és a járadékkezelővel a nyugdíjpénztári képesítésekkel kapcsolatban, hogy az ilyen típusú járadékalapokat a foglalkoztatás befejezése után gördítsék.