Tartalomjegyzék:
Az egészségügyi megtakarítási számla (HSA) olyan megtakarítási jármű, amelyben az emberek egészségügyi célokra fordíthatják pénzüket. A HSA tulajdonosai adómentes járulékokat és kivonásokat tehetnek az orvosi számlák kifizetésére. A belső bevételi szolgálat (IRS) a HSA-kat érintő hozzájárulásokra, visszavonásokra és átutalásokra vonatkozó különleges szabályokat és szankciókat hajt végre.
Magas levonható egészségügyi terv
A HSA létrehozásához egy személyt egy magas levonható egészségügyi tervnek kell fedeznie (HDHP). Általában „katasztrofális” tervnek nevezik, ez a fajta egészségbiztosítás megköveteli, hogy a politikai tulajdonos magasabb levonható legyen, mint az egyéb biztosítási tervekben. 2008-ban a levonható összegnek meg kell haladnia az 1,100 dollárt egy adott politika esetében, és 2200 dollárt egy családi tervnek minősített HDHP-nek. A HSA-hoz való hozzájárulás megegyezhet a jogosult egészségügyi terv levonható összegével, legfeljebb 2 900 USD-ig az egyéni lefedettségért, vagy 5 800 $ a családi lefedettségért.
Gördülő
Az emberek több más számláról is átcsoportosíthatják pénzeszközeiket adóügyi következményeik nélkül. Az egészségügy rugalmas kiadási számláinak (egészségügyi FSA), az egészségügyi visszatérítési megállapodás (HRA) és az egyéni nyugdíjszámlák (IRA-k) tulajdonosai a pénzüket az adómentes HSA-kba helyezhetik át. Különböző összegű átutalási korlátozások vannak, attól függően, hogy melyik számláról származik a pénz. Az IRA átutalások egyezhetnek meg az egyének vagy családok éves maximális hozzájárulási összegével, míg a másik számlaátutalások egyenlegükre korlátozódnak.
Jogosultsági
2010-től az ember bármikor nyithat egy egészségügyi megtakarítási számlát az év bármely pontján, és hozzájárulhat az egyének ($ 2 900) és családok (5 800 dollár) éves maximális összegéhez. A korábbi években a HSA-tulajdonos csak a számla létrehozásának hónapja alapján tudott előzetes értékű hozzájárulásokat tenni. Ez a módosítás lehetővé teszi a HSA tulajdonosainak, hogy kihasználják a különleges adókedvezményeket.
Visszafoglalás
A HSA-nak is van hátránya. A jogosultság és a pénzátutalások feltételeinek teljesülése után a tulajdonosnak el kell érnie a „tesztelési időszakot”. A tesztidőszak a HSA létrehozását követő egész évig tart. A tulajdonos semmilyen okból nem válhat jogosultnak a HSA-hoz járulékfizetésre, vagy adót szankcionál. Az egészségügyi tervek megváltoztatása egy olyan körülmény, amely lehetővé teszi a tulajdonos jogosultságát. A 10 százalékos adójogi szankció mellett a visszafogadási szabály arra kényszeríti a tulajdonosot, hogy adózási jövedelemként jelentse be hozzájárulásait, amelyek egyébként adómentesek lennének.