Tartalomjegyzék:
- A levonható hozzájárulások relatív jelentősége
- Adó-halasztott növekedés és adómentes hozzájárulások
- Egyéb kapcsolódó 529 előnyök
- Adózási és levonási szabályok
Legalább egy 529 adórendszert - amelyet a szövetségi adókódexben „minősített tandíj-programnak” neveznek - minden állam és a Columbia kerület, valamint számos magánoktatási intézmény kínál. Ezek adókedvezményeket és más ösztönzőket kínálnak, amelyek megkönnyítik a gyermek vagy unokája főiskolai költségeinek megtakarítását. A tervhez való hozzájárulás nem adókedvezmény, de más előnyökkel jár, hogy megéri őket.
A levonható hozzájárulások relatív jelentősége
Hasonlítsa össze az 529 járulékot az IRA - egyéni nyugdíjszámlához való hozzájárulással. Bármilyen hozzájárulást tesz az IRA-hoz a jelenlegi éves hozzájárulási limitig, levonható az Ön bevételeiből. A 2014-es adóévben valaki, aki 150 000 dollár adóköteles jövedelmét fizeti, 35 175 dollárt fizet, ami egy ténylegesen több mint 23 százalékos adókulcs. Az 5000 dolláros IRA-hozzájárulás közel 1200 dollárral csökkenti az adót. Azonban, ha a jövedelme 50 000 dollár, a tényleges adókulcs 12 százalék alatt van. Ugyanez az 5 000 $ -os hozzájárulás az IRA-hoz kevesebb, mint 600 dollár. Ugyanezek az adóköteles jövedelemtényezők is figyelembe veszik az 529 hozzájárulás nem-levonhatóságának fontosságát. Minél kevesebbet keres, annál kevésbé fontos, hogy az 529 terv hozzájárulása nem vonható le a bevételből.
Adó-halasztott növekedés és adómentes hozzájárulások
Miután hozzájárult egy 529-es tervhez, a jövedelemnövekedés ebben a tervben mindig halasztja az adót, és a tervből származó elosztások adómentesek, amikor azokat a kedvezményezett főiskolai költségeinek kifizetésére használják. Gondoljunk például arra, hogy több mint 20 év alatt 100 000 dollárt fizetsz egyenlő éves hozzájárulással - a maximális teljes hozzájárulás akár 350.000 dollár is lehet, attól függően, hogy az adott terv és az állam melyik országban él, és hogy a pénz évente 9 százalékkal nő.. 20 év után majdnem 311 000 dollár lesz a számlán. Ha az adót kiváltotta volna a pénzből, ami az IRA elosztása esetén történt, a négy éven belüli kivonás több mint 37.000 dolláros adót eredményezne még az alacsony 12 százalékos adókulcs mellett is. Az 529 jövedelem adó halasztása és végül elosztható adómentes, jelentős előnyökkel jár, amelyek messze felülmúlhatják a járulékok levonhatatlanságának hátrányát.
Egyéb kapcsolódó 529 előnyök
Az 529-es fiók kezelése viszonylag egyszerű. A pénzt a tervbe helyezi, és az állam kormánya vagy a kijelölt tervvezető kezeli a befektetését, amíg nem választja el a terjesztését. A jól kezelt terv költségei mérsékeltek, kb. Jelentős szabadságot gyakorolhat a tervvezetők megváltoztatására, és bármikor megváltoztathatja vagy hozzáadhatja a kedvezményezetteket. A magas jövedelműek számára a nagylelkű hozzájárulási juttatások azt jelentik, hogy sok esetben még egy drága Ivy League oktatás is finanszírozható teljes egészében a tervelosztásokból, ha egy tervet korán kezd el.
Adózási és levonási szabályok
Az 529-es járulékra és a kivonásra vonatkozó állami szabályok nem összetettek, de jelentősen eltérnek egymástól. Néhány állam lehetővé teszi, hogy hozzájáruljon egy 529-es tervhez, még akkor is, ha nem a terv tulajdonosa; mások nem. Bár a szövetségi kormány nem teszi lehetővé, hogy levonja a jövedelméből származó hozzájárulásait, egyes államok ezt teszik. A legtöbb állam nem teszi lehetővé, hogy hozzájáruljon egy másik állam tervéhez. A legtöbb államnak a szövetségi kormányoknál lényegesen alacsonyabb járulékhatáruk van - annál többet tud hozzájárulni, de az állami korlátot meghaladó összegek nem lesznek levonhatók a befizetés évének bevételeiből. A terv megkezdésekor a legjobb, ha saját államának adózási és levonási szabályait ellenőrzi.