Tartalomjegyzék:
Az IRS részletes leírást ad az IRA-kra vonatkozó adókról és szankciókról az 590-es kiadványában. Kalifornia állam saját adózási és büntetési szabályait írja elő az IRA-k tekintetében, amelyek általában az IRS modellt követik. Általánosságban elmondható, hogy az IRA disztribúciói szövetségi és állami szinten adóztathatók, és a nyugdíjkorhatár előtti kiosztások további szankciókkal járhatnak.
Elosztási jogosultság
Az IRA egy személyes nyugdíjszámla, ellentétben más típusú nyugdíjazási tervekkel, amelyeket általában a vállalatok vagy kormányzati egységek szponzorálnak. IRA tulajdonosként Ön irányítja a fiókját. Bár szükség lehet arra, hogy a 401 (k) tervből pénzt szerezzen be a nehézségek eloszlására, akkor az IRA-tól bármikor és bármilyen okból megoszthatja a terjesztést. Ha azonban Kaliforniában él, akkor mind állami, mind szövetségi büntetések és adók lehetnek.
Adózás
Amikor a kaliforniai IRA-ról egy terjesztést szerez, be kell vonnia a visszavonás összegét mind a szövetségi, mind a kaliforniai jövedelemben. A cég, amely kiadja az IRA terjesztését, szintén megküldi a 1099-R formanyomtatványt, amely megmutatja az elosztás összegét. Ezt az összeget először a szövetségi adóbevallási űrlapon kell megadnia. Kaliforniában az 540-es formában, a kaliforniai rezidens jövedelemadó-bevallásban az elosztási összeg a szövetségi korrigált bruttó jövedelem-szám része lesz, amelyet a szövetségi visszatérésből a 13. sorba továbbít.
Korai eloszlások
Az IRA-k bizonyos elosztásait további büntetések terhelik. Ha az IRA eloszlását az 59-1 / 2 éves kor elérése előtt szedi, Kalifornia úgy véli, hogy korai eloszlást mutat. A jövedelemadók mellett a kaliforniai államnak 2-1 / 2 százalékos szankciós adót kell fizetnie az elosztásra.
Szövetségi adók és szankciók
Kalifornia állam általánosságban követi az IRA disztribúciókra vonatkozó szövetségi adópolitikát, ami azt jelenti, hogy Kaliforniában fizetnek adókat vagy szankciókat, jellemzően szövetségi összegeket is tartoznak. A legtöbb IRA-eloszlás szövetségi szinten a szokásos jövedelmi ráta mellett teljes mértékben adóköteles. Ezenkívül a korai disztribúciók 10% -os szövetségi büntetést jelentenek. A szövetségi adók és szankciók az állami összegek mellett vannak.
Roth IRA-k
A Roth IRA egy speciális típusú IRA, amely általában adómentes kivonatokat kínál. Mindaddig, amíg legalább öt évig megtartja a pénzt egy Rothban, és 59-1 / 2 éves kora után eladja a disztribúcióit, a legtöbb Roth-díj az adó- és büntetésmentes. Ez mind a szövetségi, mind a kaliforniai adókra vonatkozik.