Tartalomjegyzék:
- Ha az elosztások szükségesek
- Az IRA RMD-k kiszámítása
- Szankciók az RMD-k be nem tartásáért
- RMD papírmunka
Semmi nem tart örökké, és ez magában foglalja az egyéni nyugdíjszámlák adóvédett növekedését is. Bár évtizedek óta elkerülhetjük a pénzadók fizetését, végül Sam bácsi meg akarja vágni. Az évtől kezdve a hagyományos IRA-kért 70 1/2 éves korig fordul elő, vagy a Roth IRA eredeti tulajdonosának meghalt éve után a belső bevételi szolgálat arra kötelezi Önt, hogy a minimális disztribúciók formájában kezdje el a pénzt az IRA-ból. vagy RMD-k.
Ha az elosztások szükségesek
A hagyományos IRA-k esetében az RMD-k abban az évben kezdődnek, amikor 70 1/2 évesek. Az első év, amikor el kell fogadnia a terjesztést, a következő év április 1-jéig kell visszavonnia a pénzt. A jövő évekre vonatkozó RMD-jét azonban a naptári év végéig kell befejezni. Tegyük fel például, hogy 2015 novemberében 70 1/2-t fordít. A 2016-os RMD-t azonban 2016. december 31-ig ki kell vennie.
A Roth IRA-ok eltérőek: soha nem kell elosztani, amíg az eredeti tulajdonosa a Roth IRA-nak. De ha örökölsz egy Roth IRA-t, akkor a szabályok ugyanazok, mint az öröklött hagyományos IRA-k esetében, amikor a tulajdonos az év április 1-je előtt halt meg, miután a 70 1/2-et megfordította, más néven a szükséges kezdő dátum.
Az IRA RMD-k kiszámítása
Az IRA RMD-je megegyezik az IRA értékével, amely megoszlik a várható élettartammal. Az IRA értékét a naptári év első napjától kell meghatározni. Például a 2015-ös RMD-jét az Ön IRA értéke alapján számítják ki 2015. január 1-jétől. Az Ön várható élettartama az IRS 590-es kiadás várható élettartam-táblázata alapján kerül meghatározásra. Ha az IRA a tiéd, akkor használja az Egységes élettartam-táblát kivéve, ha az Ön IRA kizárólagos kedvezményezettje a házastársa és a házastársa legalább 10 évvel fiatalabb nálad; ha ez a helyzet, használja a Közös Élet és Utolsó Túlélő Táblázatot. Ha Ön az IRA kedvezményezettje, használja az Egységes életkor várható táblázatot. Például, ha az Ön várható élettartama 10 év, és az IRA értéke 120 000 dollár, az RMD értéke 12 000 dollár.
Szankciók az RMD-k be nem tartásáért
Ha nem veszi át az RMD-t időben, akkor az IRS a büntetés összegét 50% -kal értékeli ki. Például, ha 12 000 dollárt kellett volna visszavonnia, de hiányzott a határidő, 6 000 dolláros adósságbüntetést kell fizetnie. Ha úgy gondolja, hogy ésszerű hibát követett el, és lépéseket tett a szükséges kiosztások hiányának pótlására, kérheti az 5329-es formanyomtatványtól való lemondást, amikor a jövedelemadót megtervezi. Például az IRS lemondhat a büntetésről, ha bankja tévesen feldolgozta a teljes $ 12,000 visszavonására vonatkozó kérését, de csak 1200 dollárt osztott fel; bizonyítania kell, hogy azonnal kapcsolatba lépett a bankkal, hogy visszavonja a többit, de a bank nem tudta befejezni a visszavonást az RMD esedékessége előtt.
RMD papírmunka
Az IRS-nek nincs olyan űrlapja, amelyre szükség van ahhoz, hogy kitöltse a szükséges terjesztést. Annak ellenére, hogy az RMD-k szükségesek, még mindig adóköteles jövedelemnek számítanak, amit be kell vonni a jövedelemadók megadásakor. Pénzügyi intézménye 1099-R formanyomtatványt küld Önnek, amely az adózási célból visszavonja. Az Ön pénzintézetének azonban lehet űrlapja, amelyet akkor tölthet ki, ha azt szeretné, hogy az RMD-k automatikusan megszűnjenek. Például, ha születésnapját adja meg, bankja készen áll arra, hogy kiszámítsa az Ön RMD-jét, és automatikusan elosztja az Ön számára az év folyamán.