Tartalomjegyzék:
Az életbiztosítás az Ön és az életbiztosító között létrejött szerződés, amely biztosítja a túlélők számára a halálkori pénzösszeget, feltéve, hogy az összes díj megfizetésre kerül, és a politika továbbra is érvényben van. Állandó életbiztosítással azonban a politikai bevételek egy része még életben van. Ahhoz, hogy ez megtörténjen, a politika nem válhat MEC-nek.
Azonosítás
A MEC a "módosított adományozási szerződés". A MEC akkor jön létre, ha az életbiztosítási kötvény nem teljesíti az IRS-irányelveket a hét fizetési tesztre vagy a készpénzérték-felhalmozási tesztre vonatkozóan. Ezek a tesztek azt diktálják, hogy mennyi prémiumot lehet befizetni a politikába, és milyen gyorsan képesek a készpénzértékek felhalmozódni egy készpénzérték-politika előtt, mielőtt a politikát már nem kezelik életbiztosítási kötvényként. A biztosítási ágazat gyakran megmutatja, hogy a szakpolitikai ábrázoló szoftverben „MEC-iránymutatást” nevezünk, amely lehetővé teszi a biztosítási ügynök számára, hogy könnyen elkerülhesse ügyfelei számára a támogatási szerződés létrehozását. Egy MEC elveszíti az életbiztosítással kapcsolatos adókedvezmények nagy részét, ezért sokan úgy döntenek, hogy nem hoznak létre MEC-et.
Megelőzés / Solution
Annak érdekében, hogy az életbiztosítási kötvénye MEC-ként ne válhasson, az életbiztosítási kötvényeket nem lehet több prémiummal finanszírozni, mint amennyi a törvény megengedi. A házirendnek hét fizetéssel vagy készpénzérték-felhalmozási teszttel (CVAT) kell teljesülnie. Ha a szerződést több prémiummal finanszírozza, mint amennyi szükséges ahhoz, hogy a hétéves időszak alatt érvényben maradjon a politika, az életbiztosítási kötvény nem teljesíti a hét fizetést. Másik lehetőségként használhatja a CVAT tesztet, amely azt írja elő, hogy egy bizonyos százalékos "folyosó" vagy "nettó kockázat" kell, hogy legyen, amelyet az életkora diktál az életbiztosításnak. A "nettó kockázati összeg" a megvásárolt biztosítás összege. Ez az összeg a haláleseti juttatás és a kötvény készpénz-visszavásárlási értéke között van.
Előnyök
Az MEC-hez kapcsolódó adókedvezmények elvesztése miatt van néhány előny. Először is, mivel már nem tekinthető életbiztosításnak, a politikát a lehető legnagyobb prémiummal lehet finanszírozni. A készpénzérték-felhalmozás általában sokkal erősebb a módosított adományozási szerződésben, mint az életbiztosítási kötvényben.
tévhitek
A MEC-ekkel kapcsolatos gyakori tévhit, hogy a politika megfordítható a jövőben. Egy MEC nem reverzibilis. Egy másik gyakori félreértés az, hogy a készpénzérték és a haláleseti juttatás már nem jövedelemadómentes. Míg az életbiztosítási kötvény fő előnye megszűnt, vagyis a készpénzértékekhez való adómentes hozzáférés, a készpénzérték továbbra is a jövedelemadó-halasztás növekedését fogja folytatni. Azonban a 59-1 / 2 éves korig nem lesz képes elérni a készpénzértéket anélkül, hogy büntetést kapna a korai visszavonásért, ha a házirend MEC. Ily módon a járadékszerződéshez hasonlóan működik. A haláleseti juttatásból származó bevétel szintén adómentes.
szempontok
Mielőtt engedélyezné, hogy politikája MEC legyen, győződjön meg róla, hogy mérlegelte az előnyeit és hátrányait. Mivel egy MEC-t nem lehet megfordítani, meg kell értenie, hogy elveszíti az életbiztosítási kötvényhez kapcsolódó adókedvezményeket, és lényegében egy életbiztosítási kötvény marad, amely inkább nem minősített nyugdíjszámlán működik, mint egy életbiztosítási szerződés.