Tartalomjegyzék:
- 1099-R forma
- Nyereségjövedelem
- A 1099-R formájú jövedelem adózási kezelése
- A 1099-R formanyomtatvány hatása a nyereséghitelre
Azok az egyének, akik az adóévben nyugdíjból, IRA-tervből vagy 401k-os tervből kapnak jövedelmet, 1099-R formanyomtatványt kapnak. A pénzügyi intézmények ezt az űrlapot használják a munkavállalók és a nyugdíjasok számára kiadott nyugdíjelosztások bejelentésére. A 1099-R formanyomtatvány jövedelme a tranzakció típusától függően szövetségi jövedelemadó alá vonható. Mivel a keresett jövedelemhitel csak olyan személyekre korlátozódik, akiknek egy meghatározott összegű kiigazított bruttó jövedelme van, a 1099-R űrlap nyereséges jövedelme befolyásolhatja a keresett jövedelemhitel (EIC) jogosultságát.
1099-R forma
A 1099-R formanyomtatvány a munkavállaló vagy a nyugdíjas nyugdíjazási juttatásainak teljes összege jelentésére szolgál az adóév során. A rendszeres nyugdíjkiosztást kapó adóalanyok, azok a munkavállalók, akik egy másik számlára visszavonják a pénzeszközöket, és azok, akik korai visszavonják a pénzeszközeiket, mindegyike megkapja a 1099-R formát.
Nyereségjövedelem
Az EIC visszatérítendő adójóváírás az alacsony jövedelmű adófizetőknek. Azok, akiknek otthon vannak a gyermekeik, nagyobb összeget kaphatnak azoknak, akik nem. A hitelt csökkentik a keresett jövedelem növekedésével. 2010-ben egy három gyermekes házas adófizető legfeljebb 5 666 dollárra jogosult a keresett jövedelemhitelre. Azonban azok, akiknek korrigált bruttó jövedelme meghaladta a 48 362 dollárt, nem jogosultak a hitelre.
A 1099-R formájú jövedelem adózási kezelése
A tranzakció típusától függően az adóalanynak meg kell fizetnie a 1099-R formanyomtatvány jövedelemadóját. A rendszeres nyugdíjelosztások és az IRA-terv kifizetések általában szövetségi jövedelemadó alá tartoznak, különösen akkor, ha a tervek eredeti hozzájárulása adóköteles. A közvetlen áthidalás nem tartozik a szövetségi jövedelemadó hatálya alá. A 1099-R formanyomtatvány 2. rovatában az egyes ügyletek adóköteles értéke szerepel.
A 1099-R formanyomtatvány hatása a nyereséghitelre
Mivel a 1099-R űrlap jövedelme nem nyert jövedelem, nem számít keresett jövedelemnek az EIC összegének megállapítása céljából. Azonban, ha a 1099-R formanyomtatvány jövedelme adóköteles, az növelheti az adófizető korrigált bruttó jövedelmét, ami csökkentheti a jogosult EIC összegét. Például 2010-ben az egyetlen adófizető, akinek keresett jövedelme 25 000 dollár és két gyermek jutott, akár 3 230 dollárra is jogosult az EIC-ben, a keresett jövedelme és a jogosult gyermekei alapján. Ha azonban az adófizető egyösszegű 20 000 dolláros nyugdíjelosztást kapott, a kiigazított bruttó jövedelme túl magas lenne ahhoz, hogy jogosult legyen a hitelre.