Tartalomjegyzék:
Ha Ön egyéni nyugdíjszámlájával vagy IRA-val rendelkezik, élvezheti a nyugdíjazásra szánt adókedvezményes megtakarításokat. Miután elérte a 70 1/2 éves korosztályt, a belső bevételi szolgálat megköveteli, hogy az adóköteles elosztásokat az IRA-tól kezdje el. A számítás, hogy mennyit kell visszavonni, figyelembe veszi mind a számla értékét, mind a várható élettartamát.
Várható élettartam
Miután elérte a 70 1/2 éves korosztályt, legalább évente meg kell vennie az IRA-elosztásokat a várható élettartam alapján. Az IRS kiszámítja az életkor várható élettartamát az IRA 590. számú publikációjának C. függelékében. A C. függelék három táblázata az egyetlen várható élettartam, a közös élet és az utolsó túlélő várakozás, valamint az egységes élettartam-táblák. Ha az Ön házastársa a kedvezményezett, és több mint 10 évvel fiatalabb, mint Ön, befolyásolja a várható élettartam számítását.
Számla értéke
Ahogy a fiók értéke növekszik, a szükséges minimális elosztása is. Az IRA az elosztási számítás kezdeti értékének az elosztást megelőző év december 31-i számláit használja.
Számítás
Az előző év végén vegye figyelembe a számla értékét. Minden pénzügyi szolgáltató intézmény köteles az IRS-nek ezt az értéket az IRS 5498. számú formanyomtatvány felhasználásával év végén jelenteni. Számítsa ki a várható élettartamát az IRS 590. függelék C. függelékének megfelelő táblázata alapján. Például ha nem házas vagy házastársa kedvezményezettje, és kevesebb, mint 10 évvel fiatalabb, mint te, használja a III. táblázatot. Oszd meg az év végi számla értékét a várható élettartammal, hogy elérd a szükséges minimális elosztást. Ha például az év végi számla értéke 110 000 dollár, és 76 éves vagy házas, akkor 100 000 dollárt oszt meg az IRS által biztosított 22 éves élettartammal. A szükséges minimális elosztás 5000 dollár.
Önkéntes visszavonások
Miközben az IRS táblázatokat kell használnia a szükséges minimális elosztás kiszámításához, ha Ön önkéntes visszavonást hajt végre, akkor a lehető legkevesebb vagy kevesebb IRA-t veheti igénybe. Minden IRA-eloszlás, még a szükséges is, a szokásos jövedelemadó-mértéken adóztatható, és ha az 59 1/2 éves kor előtti elosztásra kerül, 10% -os korai visszavonási büntetéssel jár.