Tartalomjegyzék:
A pénzügyi kimutatások elemzése a vállalat pénzügyi teljesítményének értékeléséhez a legpontosabb módszer. A pénzügyi elemzés a vállalat tőkeáttételének, nyereségességének, működési hatékonyságának és fizetőképességének értékelését foglalja magában. A pénzügyi mutatók az elemzés végrehajtásához használt fő eszköz. A kihívás az, hogy tudjuk, milyen arányokat válasszunk és hogyan értelmezzük az eredményeket.
Lépés
Számolja ki és elemezze a likviditási arányokat. A két fő likviditási mutató a jelenlegi arány és a gyors arány. Az aktuális arány a forgóeszközök és a rövid lejáratú kötelezettségek között van. A gyors arány konzervatívabb, mivel kizárja a leltárból a készletet és az egyéb forgóeszközöket. Általában minél nagyobb az arány, annál erősebb a likviditási pozíció.
Lépés
Számítsa ki és elemezze a hatékonysági arányokat. A két fő hatékonysági mutató a tárgyi eszközök forgalma és az árbevétel. Ezt az arányt az ingatlanok, gépek és berendezések (PPE) osztja el, és a vállalat azon képességét méri, hogy az állóeszközöket értékesítsék. Az egy alkalmazottra jutó értékesítést az olvasás szerint számítják ki. Minél magasabb az egy alkalmazottra jutó dollárösszeg, annál jobb.
Lépés
Számítsa ki és elemezze a tőkeáttételi arányokat. A két fő tőkeáttételi mutató a saját tőke és az eszközök adóssága. Mindkettő összehasonlítja a vállalat azon képességét, hogy adósságot fizessen egy dollárnyi eszközzel vagy saját tőkével. Az adósság / saját tőke arány egyenlő a teljes kötelezettségekkel, osztva a saját tőkével, és az adósság / vagyon arány az összes kötelezettséggel megosztva az összes eszközzel. Általában minél nagyobb az arány, annál nagyobb a kockázat.
Lépés
Számítsa ki és elemezze a jövedelmezőségi arányokat. A két elsődleges jövedelmezőségi mutató az eszközök megtérülése (ROA) és a saját tőke megtérülése (ROE). A ROA egy mértéke annak, hogy egy eszközbe befektetett dollár mennyi dollárt hoz létre az értékesítésben; A ROE egy mértéke annak, hogy a részvényesek által befektetett dollár mennyi árbevételt eredményez. A ROA megegyezik a nettó jövedelemmel, az átlagos eszközállomány és a ROE egyenlő a nettó jövedelemmel, és osztva az átlagos saját tőkével. Általában minél magasabb a százalék, annál jobb.
Lépés
Hasonlítsa össze az iparági szabványokkal. Noha ezek az arányok nagy betekintést nyújtanak a vállalat pénzügyi teljesítményébe, az összehasonlítja az iparágban dolgozó társaikkal. Ez is kiemeli a cégen belüli erősségeket és gyengeségeket.