Tartalomjegyzék:
A nem minősített járadékok olyan biztosítási kötvények, amelyek garantált jövedelmi opcióval rendelkeznek, amikor nyugdíjba vonul. Ezek a járadékok szintén lehetővé teszik a nyugdíj-megtakarítások előfinanszírozását. Az ilyen járadékokat "halasztott járadékoknak" nevezik. A nem minősített halasztott járadék nagyon különbözik attól a járadéktól, amelyet arra terveztek, hogy egy minősített terven belül működjön, például egy IRA-ban. Szükséges minimális megoszlások nem szükségesek, kivéve korlátozott körülmények között.
Jellemzők
Nem járulhat hozzá a nem minősített járadékhoz, mivel a politika nem felel meg a munkavállalói nyugdíjjövedelem-biztonsági törvény szabályainak és szabályainak. Az összes járadék a jövedelemadó halasztott; az elosztásait azonban olyan mértékben adóztatják meg, amennyire befektetési nyereséget értek el. Ellentétben az ERISA minősített nyugdíjazási terveivel, az IRS nem kényszeríti Önt arra, hogy pénzt szerezzen a tervből egy adott korban.
Korai disztribúciók a 72q
A 72q-es IRS-szabály szerint a korai visszavonás alapján a nem minősített járadékokból különleges, minimális eloszlásokra kényszerítheti magát, amely előírja, hogy évente legalább 59 éves koronkénti visszavonás esetén vegye figyelembe a járadékból minimális dollárösszeget. 2. A visszavonások az Ön várható élettartamának megfelelően történnek. Ha nem veszi figyelembe ezeket a minimális elosztási összegeket, az IRS a visszavonásokat nem minősített visszavonásoknak tekinti, 10% -os bírságadóval. Függetlenül attól, hogy a visszavonási típusról van-e szó, az elosztástól szokásos jövedelemadót fizet.
Öröklés
Amikor öröklődik egy járadék, akkor a jövedelemadót megfizeti a politikából kapott összes pénzből. A szükséges eloszlás annak a ténynek köszönhető, hogy a házirend a halálesetben elszámolt haláleseti juttatást fizeti. A számla értékével megegyező átalányösszeget kaphat, vagy garantált élettartamú kifizetéseket vehet igénybe a járadékból. Alternatív megoldásként átmeneti kifizetéseket is végezhet, amely egy bizonyos számú évig tart. Nem tudja megállítani a garantált járadék kifizetéseket, ha úgy dönt, hogy megkapja őket.
Megfontolás
A minősített nyugdíjazási terven belül, például egy IRA-ban, egy járadékot vásárolhat, de ez megváltoztatja a szükséges minimális eloszlásokat szabályozó szabályokat. A minősített terv szabályai előírják, hogy ha a tervhez előzetesen járul hozzá, akkor 70 éves korig kell kezdeni a tervből történő kivonást. A disztribúcióknak az Ön várható élettartamán kell alapulniuk.