Tartalomjegyzék:
- 1099-R forma
- Információk visszaküldése
- A 1099-R elosztások adózása
- Használjon adózási formanyomtatványokat
A 1099-R olyan adózási forma, amelyet akkor fog kapni, ha az év folyamán egy nyugdíjrendszerből elosztott. Attól függően, hogy milyen típusú terjesztést használt, a 1099-R-en feltüntetett összeg nem lehet adóköteles. Adatait az 1099-R-es adatokból kell bejelentenie.
1099-R forma
A belső bevételi szolgálat 1099-R formanyomtatványa a nyugdíjakból, járadékokból, nyugdíjazásokból vagy nyereségmegosztási tervekből, az egyéni nyugdíjszámlákból, a biztosítási szerződésekből és egyéb nyugdíjrendszerekből eredő elosztásokat jelent. Az űrlap 17 dobozból áll, amelyek olyan információkat tartalmaznak, mint a forgalmazás összege, a szövetségi, állami vagy állami adók, és az információk azonosítása mind a megbízó, mind a címzett számára. Az űrlap egy olyan kódot is tartalmaz, amely azonosítja a megosztott terjesztés típusát, például a normál eloszlást vagy a korai elosztást.
Információk visszaküldése
Az 1099-es forma olyan adózási forma, amelyet az IRS információ-visszatérítésként említ. A jövedelem bejelentése mellett Önnek, a munkáltatónak vagy a nyugdíjazási tervet megosztó intézményeknek be kell nyújtania az 1099-R nyomtatvány másolatát az IRS-nek is. Az IRS ezt az információt felhasználja az adóbevallás beadásakor megadott adatokhoz. Ha a számok nem egyeznek, az IRS kéri, hogy végezzen korrekciót annak biztosítására, hogy adót fizessen a kapott jövedelemről.
A 1099-R elosztások adózása
A nyugdíjazási tervek többsége a szokásos jövedelemként adóztatható. Néhány jelentős kivétel a Roth IRA-ból származó minősítő eloszlások és az egyik tervről a másikra történő áthidalás. Az elosztás adóköteles, vagyis az elosztási összegnek a 1099-R űrlap egyik mezőjében kell megjelennie. Néha a kibocsátó pénzintézet is beírja az adóköteles összeget a második rovatba, de sokszor egyszerűen bejelöli a "nem megállapított adóköteles összeg" mezőt. Függetlenül attól, hogy a 1099-R űrlapot kitölti-e, az adatok az Ön adózási helyzetének megfelelően pontosak lehetnek. Például, egy cég adókötelesként jelölheti meg az elosztást, ha nem tudják, hogy egy másik adókedvezményes fiókba helyezték át. Ebben az esetben, ha az elosztást adókötelesnek nyilvánítja, akkor kétszer ugyanazon összegű adót fizet.
Használjon adózási formanyomtatványokat
Az 1040-es forma a három fő adóbevallási forma egyike, valamint az 1040A és 1040EZ formanyomtatványok. Ha a 1099-R formanyomtatványból származó bevételt jelent, akkor 1040 vagy 1040A formanyomtatványt kell használnia, mivel a 1040EZ űrlap 1099-R bejegyzésre nem alkalmas. Az 1040-es formanyomtatványon a 1099-R elosztás teljes összege a 15a-as sorban történik, és az adóköteles összeg a 15b-es sorban történik. A 1040A formanyomtatványon adja meg a teljes elosztási összeget a 11a sorban és az adóköteles összeget a 11b sorban.