Tartalomjegyzék:
Az örökösödési adók ellentmondásosak, mert sokan úgy gondolják, hogy erkölcsileg téves az adóztatás az elhunyt családtagoktól örökölt pénzért. Ezek az adók fontos bevételi forrást jelentenek a kormánynak, de az Egyesült Államokban különbséget kell tenni az öröklési adók és az ingatlanadók között. Lényegében az Egyesült Államokban nincs örökösödési adó szövetségi szinten; azonban vannak adók.
Öröklési adók és ingatlanadók
A szövetségi kormány kezeli az ingatlanadókat. Számos állam öröklési adót vet fel, amelyek nem kapcsolódnak a szövetségi ingatlanadókhoz. Az USA-ban az ingatlanadót az elhunyt személy törvényes képviselői fizetik, mint például az akarat végrehajtója, míg az öröklési adókat az elhunyt személy vagy az örökösök kedvezményezettjei fizetik.
Adókulcsok
Az öröklési adó mértéke attól függ, hogy az örökös személy milyen kapcsolatban áll a meghalt személyrel. Az államok ezt az arányt önmagukban határozzák meg, és néha figyelembe veszik az örökösöknek adott tulajdon egy tényleges piaci értékét. A tulajdon egy valós piaci értéke arra utal, hogy mit lehet eladni, nem pedig az adott eszköz helyettesítésének költségét. Az adókulcsok államról országra változnak, ezért fontos, hogy olyan ingatlantervezőt találjunk, aki ismeri az adójoghatósági törvényeket, és megfelelő tanácsot adhat. Ezzel szemben a szövetségi ingatlanadó mértékét a birtok nagysága határozza meg.A nagyobb birtokok nagyobb adót fizetnek.
Adómentesség
Az örökösök adómentességet kaphatnak olyan adókra, amelyeket egy személy előtt fizettek meg, mielőtt egy személy meghalt. A birtok egy része, amelyet jótékonysági szervezetnek adnak, szintén adómentes. Mielőtt megpróbálnánk meghatározni az ilyen mentességeket, az örökösöknek tanácsot kell kérniük egy minősített ingatlantervezővel. Az öröklési adók elkerülésének egyik gyakori módja a pénz bizalomba helyezése és a megbízott átruházása az eszközöket a vagyon kedvezményezettjei felé. Számos más különböző stratégia létezik, amelyeket az ingatlantervező javasolhat az adóterhelés csökkentésére törekvő kedvezményezetteknek.