Tartalomjegyzék:
A bizalomból való örökség valóra vált álomra, de ez nem jelent adóhatást. Ha a kedves régi nagybátyád meghal, és 50 000 dollárt hagy maga után, a Belső Bevételi Szolgálat nem veszi figyelembe ezt a jövedelmet, és nem kell adót fizetnie a készpénzért. Ez az alapszabály megváltozhat, ha inkább egy bizalommal örökölsz.
A Trust adókötelezettsége
A bizalom jogi személy, aki valakinek pénzét és eszközeit tartja, és halála nélkül átadja a kedvezményezetteknek próbaidő nélkül. Két alaptípus létezik: a visszavonható és visszavonhatatlan. Az adóztatás leginkább az adományozó halála előtt különbözik. A halál után, amikor a kedvezményezettek örökölnek, az IRS nagyrészt ugyanazokat kezeli. A birtokában lévő eszközökből származó vagy azokból származó jövedelem adóköteles a bizalommal.
Kötelező elosztások
Minden megváltozik, ha egy bizalom elosztja a kedvezményezetteket. Ha az eloszlásokra szükség van - mint amikor a bizalom megalakítási dokumentumai azt mondják, a jövedelmet a kedvezményezetteknek kell elosztani - ez az adóterheket a kedvezményezetteknek. A bizalomnak minden évre ki kell adnia K-1 formanyomtatványt az összes kedvezményezettnek, feltüntetve a kapott összeget, és ez az összeg az egyes kedvezményezettek egyéni visszatérésének adóköteles jövedelme. A bizalom fizet csak jövedelem esetén, amit nem oszt meg kedvezményezetteknek.
Megbízások levonása
Az IRS-nek biztosítékai vannak annak biztosítására, hogy a trösztök és kedvezményezettjeik ne fizessenek adót ugyanazon jövedelemre. A trösztök levonják az adóbevallásaikat minden olyan jövedelemre vonatkozóan, amely a kedvezményezettek számára elosztva van, és a K-1.
Diszkrecionális eloszlások
Nem minden megbízó határoz meg konkrét feltételeket a kedvezményezettek részére történő elosztásra. Ha a megbízott ellenőrzi a disztribúciókat - eldöntheti, hogy mikor és ha a kedvezményezettek pénzt kapnak, és mennyi - figyelembe veszik ezeket az elosztásokat diszkrecionális. A bizalom nem változtathatja meg az adókötelezettséget ezeknek a kiosztásoknak a kedvezményezettek számára. Nem adhat ki K-1 űrlapokat, vagy levonhatja az elosztott összegeket. A bizalom a jövedelemre fizet, annak ellenére, hogy a kedvezményezettek számára Ha Ön a bizalom kedvezményezettje, és nem biztos benne, hogy a disztribúció diszkrecionális vagy szükséges volt, konzultáljon ügyvédrel vagy adószakértővel - jelentős különbséget okozhat az adóbevalláson.