Tartalomjegyzék:
Az univerzális életbiztosítási adótörvények az 1982. évi adózási és adózási felelősségről szóló törvényt, az 1984-es hiánycsökkentési törvényt és az 1988. évi technikai és egyéb bevételi törvényt alkotják. Ezek együttesen TEFRA, "DEFRA" és "TAMRA." Kombináltan felvázolják, hogyan lehet finanszírozni az életbiztosítási szerződést. Ezen finanszírozási iránymutatások megsértése az univerzális életbiztosítási szerződés megváltozott adományozási szerződéssé válhat, és elveszíti az életbiztosítással kapcsolatos valamennyi adókedvezményt.
Lépés
Tartsa be a DEFRA irányelveit az univerzális életbiztosítás finanszírozásakor. Mivel a DEFRA módosította, bővítette és alapvetően meghatározta az univerzális életbiztosítást, be kell tartani a DEFRA-törvényeket annak érdekében, hogy az univerzális életbiztosítási politikát maximálisan finanszírozhassák. A DEFRA valamit "készpénzérték-folyosó tesztnek" vagy "irányadó prémium tesztnek" nevez. Az irányadó prémium vagy irányadó egyszeri prémium korlátozza a teljes díj összegét, amelyet a szerződés a kezdetben megvásárolt haláleseti juttatás alapján elfogad.
Lépés
Győződjön meg róla, hogy finanszírozza az univerzális életbiztosítási kötvényt a Belső Jogi Kódex 7702A. Ez a rész az univerzális életbiztosítási kötvény "hét fizetési tesztjét" határozza meg. Megköveteli, hogy a szerződés időtartama alatt a hét éven keresztül fizetett halmozott életbiztosítási díjak ne haladják meg a hét díjazás korlátozását. A hét díjazási korlátot a biztosító határozza meg, az életkora, az egészsége, a neme és a politika költségei, valamint a haláleseti juttatás összege alapján.
Lépés
Kerülje el, hogy az életbiztosítási szerződés módosított adományozási szerződéssé váljon. A TAMRA egy módosított adományozási szerződést (MEC) határozott meg életbiztosítási szerződésként, amely nem felel meg a 7702A. Miután az életbiztosítási szerződés MEC-kké válik, elveszíti az adókedvezményeit. A készpénzfelvételre minősített nyugdíjszámlára is vonatkozik. Ez azt jelenti, hogy ha pénzt vesz fel a készpénzszámláról a 59 éves kor előtt, akkor a visszavont összeg 10% -át büntetik, és a szokásos állami és szövetségi jövedelemadót terhelik. Azonban a haláleseti juttatásból származó bevétel még adómentes alapon is átruházhatónak tekinthető. Miután az univerzális életbiztosítási szerződés MEC-ként vált, nem lehet visszavonni. Az adókedvezmények örökre eltűnnek.