Tartalomjegyzék:
Ha örököl egy vagyonból, akkor öröklési adót fizethet. Az Ön által fizetendő adó összege az állami törvényektől, az ingatlan értékétől és az elhunyt személyhez fűződő kapcsolatától függ. Ha az örökséged nagy, akkor mind az állam, mind a szövetségi kormány számára adót fizethet.
Ingatlanérték
A birtok bruttó értékének kiszámításához egyesítse az elhunyt személy összes tulajdonát. Ide tartoznak az ingatlanok, a készpénz, a készletek, a kötvények, a bankszámlák, a biztosítás és a személyes vagyontárgyak. A birtok nettó értékének kiszámításához vonja le a vagyon bruttó értékéből fizetendő tartozások költségét. A tipikus adósságok közé tartoznak a jelzáloghitelek, ügyvédi díjak, vagyonkezelési díjak és a próbaidős költségek. A túlélő házastársnak hagyott tulajdon értékét is levonhatja.
Szövetségi öröklési adó
A közzététel időpontjában az adófizetőknek 3,5 millió dolláros életkori szövetségi örökösödési adó kizárása van. Ha az öröklési periódus nettó értéke az Ön élete során meghaladja ezt az összeget, akkor az egyenlegre adót fizet. Mivel nincs külön adókulcs az öröklési jövedelemre vonatkozóan, az egyenleget hozzáadja az éves jövedelméhez, és az összeget megfizeti.
Állami öröklési adó
A közzététel idején nem minden állam öröklési adót vet ki. Ha az Ön államának öröklési adójoga van, akkor bizonyos adókulcsot kell fizetnie az elhunyt személyhez fűződő kapcsolatod alapján. Sok állam alacsonyabb adókulcsot vet fel a lineáris leszármazottakra, például a gyermekekre és unokákra háruló ingatlanokra. A legtöbb állam nem értékeli az örökösödési adót a túlélő házastárs számára.
Pickup Tax
Néhány állam öröklési adókat gyűjt egy felvételi rendszerrel. E rendszer keretében az állam öröklési adót vesz ki a szövetségi kormánynak fizetett összegből. Bár a vagyonkezelőnek vagy a kedvezményezettnek állami adóbevallást kell benyújtania a birtok nevében, a kedvezményezettek általában nem fizetnek további öröklési adót az államnak.