Tartalomjegyzék:
A hagyományos egyéni nyugdíjszámlák lehetővé teszik, hogy adó-levonható hozzájárulásokat hozzanak létre, amelyek adó-halasztott alapon növekednek. A szokásos adóköteles jövedelmének tartalmaznia kell az IRA-ból történő kivonásokat. A kivétel a nem levonható hozzájárulásokra vonatkozik, amelyek adómentesek, ha elosztják őket.
Nem levonható hozzájárulások
Legfeljebb 5 500 dollárt tud hozzájárulni a jövedelméhez - 6500 dollár, ha 50 éves vagy annál idősebb - minden évben hagyományos IRA-jához, majd levonja az adóköteles jövedelméből származó hozzájárulást. Ha azonban Ön vagy házastársa is rendelkezik egy képzett munkahelyi nyugdíjrendszerrel, mint például egy 401K-os, akkor a hozzájárulási levonása korlátozott lehet, amint az az 1. táblázatban látható. az adóköteles és nem adóköteles összegeket a nem levonható hozzájárulásokból, ha van ilyen, az IRA egyenleg százalékos aránya alapján. Például, ha az IRA egyenlegének 10 százaléka a nem levonható hozzájárulásokból származik, és 20 000 dollárt vesz fel, akkor 90 százalékkal - 100 százalékkal mínusz 10 százalékkal - vagy 18 000 dollárral adhatja hozzá az adóköteles jövedelmet. Az IRA kivonásait a szokásos jövedelemadó-mértékükkel terhelik meg.
Visszavonások életkor előtt 59 1/2
Előfordulhat, hogy 10 százalékos büntetést kell fizetnie, ha 59 I / 2 éves kora előtt visszavonja a pénzt egy hagyományos IRA-ból. Az IRS azonban bizonyos kivételek alól lemond a szankcióról vagy annak egy részéről, beleértve:
- Ön le van tiltva vagy meghal
- Képzett oktatási költsége van
- A bruttó jövedelmének 10 százalékát meghaladó összegű orvosi számlák vannak
- Ön munkanélküli és egészségügyi biztosításért fizet
- Ön bírósági végzés alimenti vagy gyermektámogatást fizet
- Ön építi, vásárolja vagy újjáépíti az első otthonát, akár 10 000 dollárig
- Az IRS felszámítja az IRA-t, hogy fizessen az adósságért
- Ön egy fenntartó, akit legalább 180 napig aktív szolgálatra hívtak fel
Szükséges minimális eloszlások
El kell kezdeni az éves szükséges minimális eloszlásokat, vagy az RMD-ket a hagyományos IRA-ról április 1-jéig a 70 1/2 éves kor elérését követő évre, azaz a szükséges kezdő dátumra, vagy az RBD-re. Minden további RMD-t legkésőbb december 31-ig kell megtenni, a vízgyűjtő-gazdálkodási tervet tartalmazó évtől kezdve. Az RMD összege megegyezik az RBD IRA egyenlegével osztva az IRS elvárásainak számával. Az RMD elmulasztása a 50 százalékos jövedéki adó a fel nem osztott összegre.